Art. 1 Treasurystatuut gemeente Velsen 2009 — Begrippenkader

Derivaten Ook wel afgeleide producten genoemd. Term wordt gebruikt voor producten die geen directe contante waarde vertegenwoordigen. Zo is een aandeel geen derivaat maar een optie op een aandeel wel. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren. Emu landen De EMU kent op dit moment (7 april 2009) 16 landen: Belgie, Nederland, Luxemburg, Duitsland, Frankrijk, Italie, Spanje, Portugal, Oostenrijk, Ierland, Finland, Griekenland, Slovenië, Cyprus, Malta en Slowakije. Dit is de groep van EU lidstaten die de euro als betaalmiddel hebbeningevoerd. EU landen De EU kent op dit moment (7 april 2009) 27 landen: Belgie, Nederland, Luxemburg, Duitsland, Frankrijk, Italie, Spanje, Portugal,Oostenrijk, Ierland, Finland, Griekenland, Slovenië, Cyprus, Malta en Slowakije. Bulgarije, Denemarken, Estland, Hongarije, Letland, Litouwen, Polen,Roemenie, Tsjechië, Verenigd Koninkrijk, Zweden. Financiering Het aantrekken van financiële middelen. Aangetrokken financiering is vreemd vermogen. Geldstromenbeheer Alle activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren, zowel intern als extern. Liquiditeitenrisico De risico’s van wijzigingen in de liquiditeitenplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. Intern liquiditeiten Het beheersen van risico’s welke kunnen ontstaan als gevolg van onverwachte risicobeheer wijzigingen in de liquiditeitenplanning en de meerjaren investeringsplanning. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Dit percentage is vastgesteld in de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden. Kredietrisico Het risico op waardedaling van een vordering. Liquiditeitenbeheer Handelingen gericht op het zeker stellen dat een onderneming op korte termijn aan de verplichtingen kan voldoen. Liquiditeitenplanning Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid. Rating In de financiële wereld wordt onder een rating de uitkomst van de beoordeling van kredietwaardigheid verstaan. Renterisicobeheer Het beheersen van risico’s die voortvloeien uit veranderingen in de financiële resultaten van de gemeente als gevolg van rentewijzigingen. Renterisico Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. Renterisiconorm Norm uit de wet fido die de risico’s limiteert bij de jaarlijkse renteherziening en herfinanciering van de vaste schuld. Saldobeheer Beheer van de saldi op de rekeningen van de gemeente. Rentevisie Visie op de toekomstige renteontwikkeling. Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids)uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het financieringsstatuut. De realisatie hiervan komt aan de orde in de financieringsparagraaf van achtereenvolgens de begroting en het jaarverslag. Treasurybeleid Het treasurybeleid bestaat uit de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten en de organisatorische en administratieve kaders ter uitvoering van de treasuryfunctie. Treasuryfunctie Omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarde, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Uitzetting Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar en langer. Valutarisicobeheer Het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslissingsmoment.

Rechtspraak bij dit artikel