**1..** Het college voert de treasuryfunctie uit binnen de kaders van de Wet
Financiering Decentrale Overheden (Fido) en de Regeling Uitzetting
Derivaten Decentrale Overheden (Ruddo) en draagt daarbij zorg
voor:
Het tijdig aantrekken van voldoende financiële middelen om
de (deel)programma’s binnen de door de raad vastgestelde
kaders van de begroting uit te kunnen voeren
(beschikbaarheid).
Het beheersen van de risico’s verbonden aan de
treasuryfunctie (risicominimalisatie)
Het zoveel mogelijk beperken van de rentekosten van de
leningen en het bereiken van voldoende rendement op
overtollige middelen (renteoptimalisatie).
Het beperken van de interne verwerkingskosten en externe
kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële
posities (kostenminimalisatie).
**2..** Het college neemt bij het opnemen van leningen de volgende
richtlijnen in acht:
Voor het aantrekken van leningen voor langer dan 1 jaar
worden tenminste 2 prijsopgaven bij verschillende financiële
instellingen gevraagd.
Rente-instrumenten worden uitsluitend gebruikt ter beperking
van financiële risico’s.
**3..** Het college neemt bij interne financieringsmiddelen de volgende
richtlijnen in acht:
De gemeentelijke reserves en voorzieningen worden gebruikt
als intern financieringsmiddel.
De rente die wordt toegerekend aan de interne
financieringsmiddelen wordt jaarlijks in de kadernota
vastgesteld.
**4..** Het college neemt bij het verstrekken van leningen en garanties de
volgende richtlijnen in acht:
Het verstrekken van leningen en garanties wordt uitsluitend
gedaan uit hoofde van de publieke taak.
In principe worden geen leningen verstrekt.
Het verstrekken van leningen kan slechts geschieden nadat de
gemeenteraad hierover is gehoord.
Aan het verstrekken van leningen en garanties worden nadere
voorwaarden verbonden.
Het college motiveert in zijn besluit het openbare belang
van de verstrekte lening en garantie.
**5..** Het college neemt bij het beleggen van (overtollige) middelen de
volgende richtlijnen in acht:
**a..** Overtollige geldmiddelen worden uitsluitend uitgezet tegen
vastrentende waarden, dan wel in producten waarbij de hoofdsom
tenminste aan het eind de looptijd intact is waarbij de valuta luidt
in Euro’s;
**b..** Overtollige geldmiddelen voor langer dan 3 maanden worden
uitsluitend uitgezet bij financiële ondernemingen die:
gevestigd zijn in een lidstaat die behoort tot de Europese
Economische Ruimte (EER), bestaande uit de EU plus
Noorwegen, IJsland en Liechtenstein;
die tenminste beschikken over een AA-minusrating afgegeven
door tenminste twee van de drie gerenommeerde ratingbureaus
Standard & Poor’s, Moody’s of Fitch; en
voor henzelf of voor de door hen uitgegeven waardepapieren
kunnen aantonen dat ze tenminste over een AA-minusrating
beschikken, afgegeven door tenminste twee gezaghebbende
ratingbureaus, of bij instellingen met een
solvabiliteitsratio van 0%, zoals de rijksoverheid of lagere
overheden.
**c..** In afwijking van het voorgaande lid is het ook mogelijk te beleggen
in obligaties met een solvabiliteitsratio van 0% - wat impliceert
dat dergelijk waardepapier in beginsel als risicovrij wordt gezien –
ook als de rating van het desbetreffende land niet aan de hierboven
beschreven minimale credit landenrating voldoet.
**d..** Het uitzetten van overtollige geldmiddelen korter dan 3 maanden
gebeurt uitsluitend bij financiële instellingen met een A-rating,
afgegeven door tenminste twee gezaghebbende instellingen, of bij
instellingen met een solvabiliteitsratio van 0%;
**6..** Zowel in de begroting als in de rekening informeert het college de
raad op het gebied van treasury (in de paragraaf financiering), of
zoveel vaker als nodig is uit hoofde van de actieve informatieplicht
van het college aan de raad.
Hoofdstuk 3.
Artikel 9.
Financieringsfunctie
Onderdeel van Financiele verordening gemeente Midden-Drenthe