Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle uit hoofde van treasury worden als algemene uitgangspunten gehanteerd:
De bij de treasuryactiviteiten behorende taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding zo veel als mogelijk
doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door het afdelingshoofd financiën geautoriseerd;
de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
Elke transactie wordt in de financiële administratie door de functionaris, die verantwoordelijk voor de administratieve verwerking is, geregistreerd;
Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de functionaris, die is belast met de interne controle;
De naast hogere functionaris vervangt de treasuryfunctionaris bij diens afwezigheid.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies