**1..** De belangrijkste randvoorwaarden voor het treasurybeleid zijn:
het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties zijn alleen toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak;
uitzettingen moeten een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Aan het einde van de looptijd moet de hoofdsom gegarandeerd zijn, alleen in vastrentende waarden mag belegd worden. Er wordt geen gebruik gemaakt van financiële derivaten als bedoeld in artikel 1, onder c, van de Wet financiering decentrale overheden. Uitzettingen vinden uitsluitend plaats bij Nederlandse overheden en andere publiekrechtelijke lichamen of bij financiële instellingen met ten minste een AA-rating van twee van de volgende erkende rating-bureau’s: Moody’s, Standard & Poors of Fitch IBCA en gevestigd in landen die voldoen aan de vereisten van de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden(Ruddo);
valutarisico’s worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de euro.
**2..** Het college informeert de raad vooraf als de wettelijke kasgeldlimiet, bedoeld in artikel 1, onder f, van de Wet financiering decentrale overheden, of de wettelijke renterisiconorm, bedoeld in artikel 1, onder h, van de Wet financiering decentrale overheden, dreigt te worden overschreden.
**3..** Bij het verstrekken van leningen, het verstrekken van garanties en het verstrekken van risicodragend kapitaal bedingt het college zekerheden (zo mogelijk recht van eerste hypotheek). Verder gelden bij het verstrekken van leningen en garanties de volgende voorwaarden:
Bij het verstrekken van leningen of garanties boven € 1,0 mln. is vooraf instemming van de gemeenteraad nodig;
Bij de aanvraag voor een door de gemeente te verstrekken lening of garantie dient te worden aangegeven waarvoor de gelden zijn benodigd. Daartoe moet door de aanvrager een deugdelijke investeringsbegroting en exploitatiebegroting worden overlegd;
Voor de geldleningsvoorwaarden geldt dat uitsluitend zijn toegestaan: lineaire aflossing met te allen tijde mogelijkheden voor extra/vervroegde aflossing, vaste rente en looptijd afgestemd op te financieren/garanderen object/project;
Indien er (uittreed)kosten zijn verbonden aan het voortijdig beëindigen van het contract wordt dit expliciet vermeld en goedgekeurd door het gemeentebestuur;
Vooraf wordt informatie ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid van de partij aan wie een lening of garantie wordt verstrekt en de uitkomst hiervan wordt betrokken in het voorstel om al dan niet de lening of garantie te verstrekken;
Bij het afgeven van garanties wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van bestaande waarborgfondsen, zoals het Waarborgfonds Sociale Woningbouw, Waarborgfonds Sport en Waarborgfonds Zorg;
De partij aan wie een lening of garantie is verstrekt, dient jaarlijks een jaarrekening met goedkeurende accountantsverklaring te overleggen aan de gemeente. Uitzondering hierop zijn de in de algemene subsidieverordening van de gemeente Boxtel opgenomen bepalingen over ontheffingen om jaarlijks een jaarrekening met accountantsverslag in te dienen.
**4..** Het risico verbonden aan de door de gemeente verstrekte lening of garantie wordt jaarlijks gemonitord en zo nodig vermeld in de risicoparagraaf van de gemeentelijke begroting en jaarverslag.
**5..** Een besluit tot de oprichting van en de deelneming in het publiek belang dienende stichtingen, maatschappen, vennootschappen, verenigingen, coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen kan niet eerder worden genomen dan nadat de raad een ontwerpbesluit is toegezonden en hij zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college heeft kunnen brengen.
Hoofdstuk 3.
Artikel 14.
Financieringsfunctie
Onderdeel van Financiële verordening gemeente Boxtel 2014