Het college draagt ten behoeve van het getrouwe beeld en de rechtmatigheid van de jaarrekening zorg voor de jaarlijkse interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking, en de rechtmatigheid van de beheershandelingen. Bij afwijkingen neemt het college maatregelen tot herstel.
Het college stelt een nota misbruik en oneigenlijk gebruik op en evalueert tenminste eenmaal per vier jaar de noodzaak van bijstelling daarvan en legt de uitkomst van de evaluatie dan wel de bijgestelde nota aan de Raad voor. De raad stelt deze nota vast binnen twee maanden nadat deze is aangeboden.
Het college draagt zorg voor de interne toetsing van de bedrijfsonderdelen op juistheid, volledigheid en tijdigheid van de bestuurlijke informatievoorziening, de rechtmatigheid van beheershandelingen en of misbruik en oneigenlijk gebruik van de gemeentelijke regelingen. Jaarlijks wordt een controleplan opgesteld en vinden er steekproefsgewijs toetsingen plaats. Indien daar aanleiding toe is, wordt een diepgaand onderzoek verricht.
Het college zorgt op basis van de resultaten van de toets bedoeld in het derde lid indien nodig voor een plan van verbetering. Het college neemt op basis van het plan van verbetering maatregelen voor herstel van de tekortkoming(en).
Jaarlijks worden in de management letter van de accountant de belangrijkste bevindingen en constateringen van de interne toetsing met de daarbij behorende aanbevelingen ter kennisgeving aan de raad aangeboden.
Rapportage en Verantwoording
Artikel 6.
Interne controle
Onderdeel van Verordening begroting en verantwoording 2007 van de gemeente Wijdemeren