Art. 3.2 NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN 2015 — BESTEMMINGSRESERVES

Bestemmingsreserve Projecten (voorheen Kredieten BBV) Doelstelling Deze reserve is in het leven geroepen bij de invoering van het BBV. De geoormerkte onderdelen van de Algemene reserve dienden overgezet te worden naar de bestemmingsreserves, gekozen is voor één bestemmingsreserve Projecten. Deze reserve is bedoeld voor budgetten die ten laste van de reserves beschikbaar worden gesteld, maar die nog niet (helemaal) volgens besluit aangewend zijn. Op deze wijze is de Algemene reserve “gezuiverd” van geoormerkt geld, en is er beter zicht op de nog vrij aan te wenden reservemiddelen. Voeding van de reserve De reserve wordt gevoed uit de Algemene reserve. Beschikkingen over de Algemene reserve, altijd voortvloeiend uit een raadsbesluit, die niet in het desbetreffende jaar worden aangewend, zullen in deze reserve geoormerkt worden ondergebracht. Minimum en/of maximum De reserve dient gelijk te zijn aan het totaal van de claims die erop rusten. Reserve Stedenbouwkundige ontwikkelingen: Doelstelling Deze reserve is in de begroting 2006 ingesteld als buffer om fluctuaties van projecten als Middenboulevard en LDC op te kunnen vangen en tevens om initiatieven van projecten waarvoor geen grondexploitatie is te kunnen dekken. Voeding van de reserve De reserve kan gevoed worden vanuit de reguliere exploitatie, bijvoorbeeld vanwege extra opbrengsten bij grondverkopen (hiervoor dient net als bij andere toevoegingen aan reserves specifieke besluitvorming plaats te vinden). Tevens wordt volgens bestaand beleid bij de winstnemingen van grondexploitaties de winst gestort in deze reserve. Minimum en/of maximum Geen Reserve Wegen gebied Middenboulevard Doelstelling Deze reserve is bij de begroting 2008 ingesteld om gelden te reserveren voor toekomstige onderhoudskosten in het gebied van de Middenboulevard, omdat indien mogelijk onderhoud wordt uitgesteld vanwege het project Middenboulevard. Voeding Deze reserve wordt gevoed vanuit de exploitatie. Egalisatiereserve Renteresultaat Doelstelling Egaliseren van de effecten van renteschommelingen in de marktsector op de exploitatie waardoor een stabiele financiële huishouding wordt gevoerd. Hiervoor wordt jaarlijks het saldo van de renteparagraaf in deze reserve gestort, maar wordt ook weer een deel van de reserve toegevoegd aan de exploitatie. Opheffing van deze reserve betekent dat de bovengenoemde financiële stabiliteit verdwijnt doordat renteschommelingen meer invloed kunnen krijgen op de begroting. Voeding van de reserve Jaarlijks wordt het saldo van de renteparagraaf gestort in de reserve. Vervolgens wordt een derde deel van de reserve, dus na de storting van het saldo van de renteparagraaf, onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de exploitatie. De bespaarde rente, deze rente zowel een last als een bate is. De last maakt onderdeel uit van het overzicht kapitaallasten. De bate wordt verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen in de programmabegroting (programma 8). Via resultaatbestemming wordt de bespaarde rente dan toegevoegd aan de egalisatiereserve renteresultaat. Minimum en/of maximum Het maximum van deze reserve is vastgesteld op € 500.000. Het bedrag boven de € 500.000, komt ten goede van de Algemene reserve. Reserve Huidig en voormalig personeel Doelstelling De reserve heeft tot doel om toekomstige financiële verplichtingen met betrekking tot medewerkers die hun oorzaak vinden in het heden nu reeds af te dekken. De uitgaven waarvoor onder andere gereserveerd wordt, zijn wachtgeldrechten personeel. Voeding van de reserve Stortingen vinden jaarlijks plaats vanuit de exploitatie op basis van de dan bekende financiële verplichtingen. Reserve “Van werk naar Werk” Doelstelling In de nota strategisch HRM beleid heeft het college besloten te willen komen tot een regie-organisatie. Dit zal met zich meebrengen dat met name uitvoeringstaken bij andere organisaties ondergebracht gaan worden. Dit vraagt een grotere externe oriëntatie van de organisatie en maakt flexibiliteit en mobiliteit van medewerkers belangrijke thema's voor de komende jaren. Dit vraagt een investering in medewerkers. Voeding van de reserve Deze reserve wordt bij een positief jaarrekeningresultaat gevoed met het overschot aan personele middelen. Tevens zijn de zogeheten IZA-gelden hierin gestort. Reserve Individuele loopbaanbudgetten (ILB) Doelstelling Op grond van de arbeidsvoorwaardenregeling heeft een medewerker jaarlijks recht op een loopbaanbudget van € 500. Dit budget kan worden ingezet voor loopbaangerelateerde activiteiten, zoals opleiding, training, scholing, loopbaanadvies, coaching en ontwikkeling, gericht op de vergroting van de inzetbaarheid en de arbeidsmarktpotentie van de medewerker ten behoeve van een andere functie binnen of buiten de organisatie. Voeding van de reserve De medewerker kan er op grond van de arbeidsvoorwaardenregeling voor kiezen het budget gedurende maximaal drie jaar te sparen, om daarmee eenmalig een duurdere activiteit te financieren. De reserve wordt gevoed door het restantbudget ILB, berekend op het aantal medewerkers dat recht heeft op het budget. Maximum van de reserve Maximaal 3 jaar het budget van € 500 per medewerker. Maximale looptijd De maximale looptijd is tot en met 2015. Reserve Outplacement wethouders Doelstelling Doel van deze reserve is middelen te reserveren voor outplacementfaciliteiten voor gewezen wethouders teneinde voormalige wethouders hulp te bieden om op een zo kort mogelijke termijn een nieuwe en passende werkkring te vinden. Het college van burgemeester en wethouders is bevoegd tot het al dan niet honoreren van verzoeken, waarbij in de besluitvorming meegewogen zal worden, het eventuele financiële voordeel voor de gemeente wegens het niet hoeven verstrekken van een uitkering en de terugkeergarantie van een eventueel vorige werkgever. Voeding van de reserve Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag gestort in de reserve. Minimum en/of maximum Voor deze reserve wordt geen maximum of minimum voorgesteld. Voorgesteld op te heffen: Reserve Overig Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) Deze reserve was ingesteld, omdat bij het invoeren van de Wmo bepaalde taken moeilijk te plannen waren en zo de bedragen beschikbaar gesteld voor de brede taken die vallen onder de Wmo (exclusief huishoudelijke hulp) te kunnen reserveren. Voorgesteld wordt deze reserve op te heffen bij de jaarrekening 2014, omdat de noodzaak is vervallen, en te storten in de algemene reserve. Voorgesteld op te heffen: Reserve Minima en Chronische zieken Deze reserve is ingesteld om de door het Rijk beschikbaar gestelde gelden voor verstrekking van een vorm van categoriale bijzondere bijstand voor de doelgroep minima en chronisch zieken te reserveren. Eén en ander betreft reparatiewetgeving als gevolg van de invoering van de Wet werk en bijstand en het daarmee vervallen van het 'oude' minimabeleid. Voorgesteld wordt deze reserve, gezien het geringe materiële belang, op te heffen bij de jaarrekening 2014 en het restant te storten in de algemene reserve. Voorgesteld op te heffen: Egalisatiereserve Parkeren Doelstelling Het voorkomen van sterke schommelingen in parkeerinkomsten tussen de verschillende begrotingsjaren ten gevolge van weersinvloeden en ter dekking van de parkeergarage Gegeven de vaste bijdrage vanuit het product Parkeren aan de algemene middelen werd het voordelig of nadelig saldo dat resteert op het product Parkeren verrekend met de egalisatiereserve Parkeren. De afgelopen jaren schommelt deze reserve rond het nulpunt. Dit maakt begrotingswijzigingen op dit product onoverzichtelijk. Voorgesteld wordt daarom om deze reserve te laten vervallen. Eventuele incidentele nadelen of voordelen gaan dan net als andere budgetten via de algemene reserve lopen. Dit maakt mutaties op het product parkeren beter inzichtelijk.

Rechtspraak bij dit artikel