In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden met betrekking tot de treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd.
Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd.
Bij het uitvoeren van treasurywerkzaamheden is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
Iedere transactie wordt vooraf door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
Achteraf legt de treasurer verantwoording af aan de concerncontroller over de afgesloten transactie;
De registratie van de ontvangsten en betalingen in de financiële administratie geschiedt door een medewerker van de financiële administratie.
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de treasurer.
Een transactie wordt onmiddellijk vastgelegd in de treasury administratie door de treasurer.
De treasurer legt per transactie een dossier aan t.b.v de uitvoering van de verbijzondere interne controle.
Transacties worden periodiek zichtbaar gecontroleerd door een medewerker die belast is met de verbijzonderde interne controle.
Hoofdstuk 5.
Artikel 15.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Oosterhout 2016 – 2019