**1..** De manager Concerndiensten is verantwoordelijk voor een tijdige, juiste en volledige verwerking van de gegevens (debiteuren, crediteuren, overige mutaties) en de daarmee samenhangende dossiervorming. Hij zorgt voor relevante informatieverstrekking uit de gegevens in lijn met de planning & controlcyclus.
**2..** De budgethouder is gehouden de hem door de afdeling concerndiensten aangeboden bescheiden (factuur met evt. bijlagen) te controleren op juistheid en te voorzien van de benodigde coderingen voor de verwerking in de financiële administratie. Daarbij dient steeds te worden aangegeven welke daaraan voorafgaande verplichting ten grondslag ligt aan de aangeboden bescheiden.
**3..** De budgethouder accordeert een factuur pas nadat door de budgetbeheerder binnen het financieel systeem is aangegeven dat de prestaties waarvoor wordt betaald, ook zijn geleverd. Dit is het zogenoemde “vier-ogen”principe.
**4..** Indien transacties verkeerd zijn verwerkt, kan de budgethouder correctieboekingen doorgeven aan de financiële afdeling als het een correctie betreft binnen de eigen budgetten. De authenticatie kan bijv. via een rechtstreekse mail. Indien het een correctie betreft van budgetten van verschillende budgethouders moeten die budgethouders deze correctie autoriseren. Een correctie kan zijn dat de factuur wordt gecorrigeerd of dat via een memoriaal kosten worden doorberekend naar ander budget.
**5..** De financiële administratie en/of de controller kunnen ook zelfstandig correctieboekingen uitvoeren vanuit het belang van de juiste economische classificatie van kosten en opbrengsten. De mutatie blijft dus dan bínnen dezelfde functionele classificatie/kostenplaats. De budgethouder wordt van dergelijke mutaties op de hoogte gesteld door de steller van de mutatie.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies