Operationele informatie is ter ondersteuning van de uitvoering (van planning en control) van de treasuryactiviteiten. Het verzamelen van operationele informatie is nodig om de (beleids)doelstellingen voor de treasuryfunctie die de raad heeft gesteld te realiseren.
Hieronder wordt de informatievoorziening met betrekking tot de geldstromen besproken.
Liquiditeitsplanning korte termijn
Voor de liquiditeitsplanning is het van belang dat alle (grotere) dagelijkse kasstromen bij de Treasurer bekend zijn. Het gaat hier in eerste instantie om uitgaven en inkomsten die door de afdelingen gedaan worden (bijvoorbeeld crediteurenbatches, salarissen, uitkeringen e.d.). Deze uitgaven worden door contactpersonen van de respectievelijke afdelingen doorgegeven.
Een groot deel van inkomsten wordt ontvangen via de BNG rekeningen, met name rijksuitkeringen en subsidies. De Treasurer beschikt over een module treasuryinformatie in het elektronisch bankpakket van de Bank Nederlandse Gemeenten. Hierdoor zijn deze inkomsten wel bij de Treasurer bekend, echter de tijdsspanne is te kort voor een goede sturing.
Overige inkomsten (met name grondverkopen) dienen door de contactpersonen van de betreffende afdelingen aan de Treasurer doorgegeven te worden.
Liquiditeitsplanning lange termijn
Een belangrijke voorwaarde voor het nemen van de juiste financieringsbeslissingen is een goed inzicht in de toekomstige geldstromen opgenomen in een liquiditeitsplanning voor de (middel)lange termijn.
De normale financiële informatievoorziening concentreert zich echter op baten en lasten. Omdat deze niet per definitie gelijk zijn aan in- en uitgaande geldstromen dient hiertoe afzonderlijk inzicht te worden verschaft. Hierbij richt de aandacht zich voornamelijk op investeringsplannen van de afzonderlijke afdelingen en de grondexploitatie.
Marktinformatie
Ten behoeve van het risicobeheer, de gemeentefinanciering en het kasbeheer wordt gebruik gemaakt van:
Informatie van banken en makelaars (telefonisch, e-mail).
Het Financiële Dagblad.
Periodieken van banken.
Overige relevante informatiebronnen.
De regeling voor de informatievoorziening ziet er als volgt uit:
Operationele informatie
Frequentie
Bron
Verstrekker
Ontvanger
Rentevisie
Kwartaal
Financiële tijdschriften
Bankrelaties
Treasurer
College van B&W;
Gemeenteraad;
Controller.
Rentetarieven
Dagelijks
Financiële tijdschriften
Bankrelaties
Treasurer
Belangstellenden.
Overige marktinformatie
Dagelijks
Financiële tijdschriften
Bankrelaties
Treasurer
Belangstellenden.
Beoordeling bankrelaties
1x per 4 jaar
Bankrelaties
Treasurer
College van B&W;
Controller.
Analyse leningenportefeuille (opgenomen en uitgezet)
2x per jaar
Leningenadministratie
Treasurer
College van B&W;
Gemeenteraad;
MT;
Controller.
Analyse garantstellingen
2x per jaar
Leningenadministratie
Treasurer
College van B&W;
Gemeenteraad;
MT;
Controller.
Liquiditeitsprognose 1-4 jaar
Kwartaal
Financiële administratie
Vakafdeling
Treasurer
College van B&W;
MT;
Controller.
Liquiditeitsprognose langer dan 4 jaar
1 x per jaar
Vakafdeling
Treasurer
College van B&W;
Gemeenteraad;
MT;
Controller.
Analyse prognose betreffend jaar
Jaarrekening
Financiële administratie
Treasurer
College van B&W;
Gemeenteraad;
MT;
Controller.
Analyse debiteuren-portefeuille
2x per jaar
Financiële administratie
Financieel medewerker
MT;
Controller.
Hoofdstuk Informatievoorziening
Artikel Operationele
informatie
Onderdeel van Besluit van de gemeenteraad van de gemeente Tiel houdende regels omtrent Treasuryhandboek