In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitganspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
De medewerker van het team financieel beheer, belast met treasury sluit transacties af in overleg met de teamleider financieel beheer. Hiermee wordt het vier-ogen-principe gegarandeerd. Beide functionarissen toetsen het tarief en de voorwaarden van elke af te sluiten transactie aan de beschikbare marktgegevens en concurrerende tarieven. Alle relevante gegevens en kopieën van documenten worden bewaard.
Het team financieel beheer is verantwoordelijk voor de administratieve vastlegging en afhandeling van de transacties.
De medewerker van het team financieel beheer, die is aangewezen als kassier draagt zorg voor het initiëren van betalingen voortvloeiende uit treasurytransacties. De elektronische tekenbevoegdheid voor deze betalingen ligt bij de Kassier (1e handtekening) en de medewerker in het team Financieel beheer die is aangewezen als Comptabele (2e handtekening).
Bij afwezigheid van medewerkers treedt een vervangingsregeling in werking om voortgang van de dagelijkse werkzaamheden te garanderen. In deze regeling wordt het principe van bovenstaande functiescheiding gehandhaafd.
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
VERVANGINGSREGELING TREASURY
Taak
Functionaris
Vervanger
Treasury uitvoering I
Medewerker financiële administratie I
Medewerker financiële administratie I
Treasury uitvoering II
Teamleider financieel beheer
Financieel adviseur I
Administratie
Financiële Administratie
Financiële Administratie
Betaling 1e handtekening
Kassier
overige Kassiers
Betaling 2e handtekening
Comptabele
overige Comptabelen
Hoofdstuk
Artikel 12
Organisatie van de uitvoering
Onderdeel van Treasurystatuut 2018 gemeente Midden-Groningen