Art. 2 Nota Reserves en Voorzieningen & Weerstandscapaciteit 2019 — Inventarisatie reserves en voorzieningen

Reserves Naam Reserve rentewijziging BBV 2016 Type Algemene reserve Doel Tijdelijke buffer als compensatie voor de financiële consequenties naar aanleiding van wijzigingen in het BBV: geen renteomslag meer over het Eigen vermogen en gecorrigeerde rentevoet voor de doorberekening van de rentelasten aan het grondbedrijf. Benodigd saldo € 1.825.000 per 1-1-2019. Dotatie Nee, bedrag in de reserve is gevormd in 2017. Onttrekking Onttrekking vindt jaarlijks plaats tot en met 2020 (eenmalig). Vanaf 2021 moeten de financiële consequenties van de BBV wijziging opgevangen zijn binnen de begroting. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Bij het vaststellen van de Jaarstukken 2020 kan de reserve opgeheven worden. FCL-nummer 7.910.1001 Naam Algemene reserve Type Algemene reserve Doel De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Benodigd saldo Minimaal 10% van het begrotingstotaal bepaald op € 16 miljoen. Dotatie Positieve jaarlijkse resultaten en eenmalige verkoopopbrengsten. Onttrekking Negatieve jaarlijkse resultaten en dotaties aan Bestemmingsreserves/voorzieningen (op peil brengen). Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Bij PPN 2017-2020 is besloten terughoudendheid te betrachten ten aanzien van het surplus boven het benodigde saldo. Voorstel De Algemene reserve dient als buffer voor het opvangen van de risico’s. Omdat deze risico’s op dit moment nog niet gekwantificeerd zijn, heeft u enkele jaren geleden besloten om een buffer aan te houden van 10% van het gemiddelde begrotingstotaal, zijnde € 16 miljoen. Op dit moment worden er diverse stappen gezet in het proces om tot een financieel onderbouwede risico analyse te komen, het kan dus zo zijn dat op basis van de uitkomsten de omvang van de benodigde buffer in de Algemene reserve gewijzigd moet worden. Tot dat moment wordt de genoemde buffer van € 16 miljoen aangehouden. FCL-nummer 7.910.1002 Naam Saldo jaarresultaat Type Algemene reserve Doel De reserve Saldo jaarresultaat bestaat per ultimo het jaar uit het nog niet op grond van een raadsbesluit bestemde deel van het jaarrekeningresultaat. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Geen Onttrekking Geen Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Deze reserve wordt als tussenrekening voor het jaarrekeningresultaat gebruikt. Na besluitvorming wordt het resultaat ten gunste of ten laste van de andere reserves/voorzieningen gebracht. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.1003 Naam Reserve groot onderhoud zwembaden Type Bestemmingsreserve Doel N.v.t. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie N.v.t. Onttrekking N.v.t. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden De reserve is per ultimo 2016 nihil. De aanbesteding van diverse kunstgrasvelden (2012) leverde een financieel voordeel op wat alsnog ingezet is voor de aanleg van 2 kunstgrasvelden bij KHC en DOS Kampen. Voor het restant (€ 248.200) moest binnen de sportbegroting aanvullende dekking gevonden worden. Besloten werd tot een tijdelijke onttrekking ten laste van deze reserve. Deze wordt voor eenzelfde bedrag weer aangevuld als de opbrengst van de gronden voor de kantoorlocaties op De Maten/De Venen ontvangen wordt. Het deel van de opbrengst dat deze aanvulling te boven gaat, komt t.z.t. ten gunste van de algemene reserve. In 2015 is reeds € 91.326 teruggestort vanwege lager uitvallende aanbesteding. Er zijn geen verdere opbrengsten te verwachten; na afwikkeling van een lopend faillissement zal een separaat voorstel worden ingediend om af te zien van de verdere aanvulling/compensatie van de eerdere onttrekking. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2006 Naam Stedelijke vernieuwing 2002 Type Bestemmingsreserve Doel De dekking van de kosten uit hoofde van stedelijke vernieuwing, met name ter stimulering van particulieren om hun monumentale panden te restaureren. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie In de begroting is een structureel budget beschikbaar voor restauratiesubsidies. Restant budgetten worden gedoteerd aan de reserve (mede vanwege de tijdsspanne tussen moment toezegging en uitbetaling). Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden De beschikbare middelen in de reserve zijn bedoeld voor bijdragen in de kosten van stedelijke vernieuwing met o.a. de bedoeling: - gemeentelijke monumenten te restaureren; - rieten daken te herstellen/vervangen; - doorzichtige rolluiken of pantserglas in het beschermd stadsgezicht toe te passen; - muurreclames te onderhouden/restaureren. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2014 Naam Reserve bouwgrondexploitatie Type Bestemmingsreserve Doel Het afdekken van bestaande en toekomstige financiële risico’s binnen het grondbedrijf. Benodigd saldo Benodigd saldo wordt jaarlijks bepaald en benoemd in de paragraaf Grondbeleid). Bij de jaarlijkse herzieningen van de bouwgrondexploitaties worden de risico’s afgezet tegen het weerstandsvermogen, zijnde de reserve bouwgrondexploitatie. Dotatie Het positieve resultaat van grondexploitaties. De rentevergoeding over de stand van de voorziening grondexploitatie per 1/1 voor de BIE’s. Vrijval van de voorziening grondexploitatie. Onttrekking Als dekking voor de vorming van een voorziening bij de jaarlijkse herziening van de bouwgrondexploitaties voor (naar verwachting) verliesgevende complexen. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Voor verliesgevende complexen wordt (o.g.v. het BBV) een voorziening gevormd. Dekking vindt plaats ten laste van de reserve bouwgrondexploitatie. Wanneer deze reserve ontoereikend is en er binnen de begrotingsscope geen zicht is op verbetering, dan wordt de reserve aangevuld vanuit de algemene reserve. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2015 Naam Groot onderhoud gebouwen Type Bestemmingsreserve Doel Het egaliseren van de kosten voor het plegen van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Op rekeningbasis wordt een positief saldo op de budgetten voor groot en regulier (preventief) onderhoud gemeentelijke gebouwen toegevoegd aan de reserve. In de huurovereenkomst met sportvereniging RK DOS is overeengekomen dat jaarlijks een bedrag van € 4.538 wordt toegevoegd aan de reserve voor kosten onderhoud turnhal. Onttrekking Op rekeningbasis wordt een negatief saldo op de budgetten voor groot en regulier (preventief) onderhoud gemeentelijke gebouwen onttrokken aan de reserve. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Geen Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2018 Naam Groot onderhoud Onderwijsgebouwen Type Reserve Doel Reserveren van middelen als dekking voor de onderhoudsaanvragen van de schoolbesturen basisonderwijs en (speciaal)onderwijs. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie N.v.t. Onttrekking N.v.t. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden De reserve is in de afgelopen jaren nog aangehouden voor de gemeentelijke bijdrage in een aantal schadegevallen bij scholen. Deze zijn afgewikkeld. Voorstel Reserve opheffen waarbij het restantsaldo kan vrijvallen ten gunste van de Algemene reserve. FCL-nummer 7.910.2021 Naam Onderhoud Buitenhaven Type Reserve Doel Ter dekking van de kosten van het onderhoud Buitenhaven. Benodigd saldo Wordt jaarlijks tijdens het bestuurlijk overleg tussen de gemeente en de Stichting Oude Buitenhaven vastgesteld afhankelijk van de dan geldende omstandigheden. Dotatie Circa 18% van de netto omzet van de stichting Oude Buitenhaven (o.g.v. de overeenkomst te storten in reserve gemeente). Onttrekking Zie Dotatie en Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Overeenkomst met de St. Oude Buitenhaven (11/6/2004). Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2022 Naam Reserve ILG 2007-2013 Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van het gemeentelijk aandeel in ILG projecten. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Bij besluitvorming over de (toekomstige) uitvoering van ILG projecten wordt het toegezegde gemeentelijke aandeel toegevoegd aan de reserve. Onttrekking Bij uitvoering van het ILG project wordt het gemeentelijke aandeel onttrokken aan de reserve. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Huidige ILG tranche is reeds afgelopen. Voorstel De middelen vallen bij het opstellen van de Jaarstukken 2018 vrij ten gunste van de Algemene reserve, tenzij in 2018 nog een afzonderlijk voorstel ingediend wordt voor de aanwending van de nog beschikbare middelen. FCL-nummer 7.910.2024 Naam Reserve Prestatie afspraak wonen Type Bestemmingsreserve Doel Aanwenden ter dekking van de uitvoering van de Woonvisie 2016-2021 Benodigd saldo N.v.t. Dotatie N.v.t. Onttrekking Ter dekking van de uitgaven voor projecten in het kader van de Woonvisie 2016-2021. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Voorstel Omdat op de van derden verkregen middelen geen terugbetalingsplicht rust, zijn deze bij de behandeling van de Jaarstukken 2017 ondergebracht in een reserve. FCL-nummer 7.910.2026 Naam Groot onderhoud havens Type Reserve Doel Ter dekking van de kosten van het onderhoud in de havens. Benodigd saldo Nog niet bekend. Dotatie Vanuit de middelen die ontvangen worden uit de (extra) opbrengsten aan haven- en kadegelden. Onttrekking Nog niet bekend. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden In 2017 waren de inkomsten uit haven- en kadegelden aanmerkelijk hoger dan begroot. Besloten is over te gaan tot het instellen van een reserve groot onderhoud, vanuit de wens om tijdig budgettaire reserves op te bouwen voor toekomstig groot onderhoud dat nog niet is afgedekt via reguliere beheersplannen. Nader onderzoek naar de uit te voeren werkzaamheden en daarvoor benodigde middelen moet nog uitgevoerd worden. Daarop vooruitlopend worden er alvast middelen gereserveerd. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2028 Naam Sparen compensatie-uren adv Type Reserve Doel Reserveren van middelen voor de uitvoering van de regeling “sparen compensatie-uren adv”. Benodigd saldo Bij opstellen jaarrekening wordt de toereikendheid bepaald. Dotatie N.v.t. (regeling is niet meer actief) Onttrekking Ter dekking van extra salarisbetalingen op grond van voormalige regeling (afgeschaft per 1/1/2009). Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Met de deelnemers zijn individuele afspraken gemaakt over de maximale spaarmogelijkheden. Bij het opstellen van de jaarstukken 2017 is de voormalige voorziening op grond van het oordeel van de accountant omgezet in een reserve. Betreft hier een aflopende regeling. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2029 Naam Restantbudget BLS Type Bestemmingsreserves Doel Aanwenden ter dekking van een drietal projecten: Slenke Es, Straatbeeld plus en Meerwerk Parkeergarage Buitenhaven. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie N.v.t. Onttrekking Ter dekking van de uitgaven voor een drietal projecten. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Omdat op de van derden verkregen middelen geen terugbetalingsplicht rust, zijn deze bij de behandeling van de Jaarstukken 2017 ondergebracht in een reserve. Besloten doelen: - Slenke Es 80.000 - Straatbeeld plus 15.038 - Parkeergarage Buitenhaven 61.448 Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2032 Naam Reserve duurzame activiteiten Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van uitgaven met een “duurzaam karakter”. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Eenmalig door resultaatbestemming. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Gereserveerde middelen zijn m.n. ontvangen uit hoofde van verkoop aandelen Essent aan RWE. Op grond van de Klimaatnota (2016) is voor € 350.000 geclaimd voor het uitvoeren van activiteiten gericht op klimaatbeheersing (zie de Klimaatnota). Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2040 Naam Begraafplaatsen Type Reserve Doel Jaarlijkse onttrekking ten gunste van de begroting. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Geen Onttrekking Jaarlijkse onttrekking à € 41.000. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Het surplusgedeelte in de voorziening afkoopsommen onderhoud begraafplaatsen is in 2012 onder gebracht in deze reserve. Jaarlijks valt er een vast bedrag vrij ten gunste van de begroting. Reserve zal naar verwachting m.i.v. 2021 nihil zijn. Voorstel Reserve opheffen nadat saldo nihil is. FCL-nummer 7.910.2041 Naam Cofinancieringsfonds ZKN 2040 Type Reserve Doel Het realiseren van een zeer aantrekkelijke en bereikbare binnenstadscentrum. De middelen in de reserve kunnen ingezet worden voor projecten e.d. ten dienste van de functies: wonen, parkeren, openbare ruimte en monumenten (bijvoorbeeld o.b.v. cofinanciering). Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Geen Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden De raad heeft al diverse besluiten genomen over de besteding van de middelen in deze reserve. Momenteel is nog zo’n € 700.000 gelabeld voor Spoorlanden. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2045 Naam Reserve groot onderhoud kapitaalgoederen Type Reserve Doel Tijdig in budgettaire zin voorzien in voldoende dekkingsmiddelen voor noodzakelijk groot onderhoud. Benodigd saldo Nog niet bekend. Dotatie Structurele dotatie m.i.v. de begroting 2019. Onttrekking Ter dekking van groot onderhoud wat niet opgevangen kan worden binnen de reguliere begroting. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Er is sprake van een tijdelijke reserve vooruitlopend op een definitieve inventarisatie en opbouw van de benodigde onderhoudsgelden. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2046 Naam Sociaal domein Type Reserve Doel Het egaliseren van de kosten voor het uitvoeren van de taken binnen het Sociaal domein en als buffer voor de mogelijke risico’s. Benodigd saldo € 3.000.000 Dotatie Op rekeningbasis wordt een positief saldo op de budgetten Sociaal domein toegevoegd aan de reserve. Onttrekking Op rekeningbasis wordt een negatief saldo op de budgetten Sociaal domein onttrokken aan de reserve. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Tijdelijke reserve nl. evaluatie bij behandeling van de jaarstukken 2018. Bij behandeling van de Programmabegroting 2019 is voorzien dat de reserve in 2019 negatief zal zijn, zodat aanvulling uit de algemene middelen noodzakelijk is. Mutaties binnen het Sociaal domein verlopen daarom voortaan via onvoorzien. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2051 Naam Groot onderhoud Brandweerkazerne Type Bestemmingsreserve Doel Het egaliseren van de kosten voor het plegen van groot onderhoud aan de Brandweerkazerne. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Op rekeningbasis wordt een positief saldo op het budget voor groot en regulier (preventief) onderhoud toegevoegd aan de reserve. Onttrekking Op rekeningbasis wordt een negatief saldo op het budget voor groot en regulier (preventief) onderhoud onttrokken aan de reserve. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden De Veiligheidsregio huurt de Brandweerkazerne in Kampen. In de jaarlijkse vergoeding zit ook een component voor het groot (en klein) onderhoud. Door de aanwending van dit bedrag afzonderlijk te registreren, kan de toereikendheid beter gemonitord worden. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2060 Naam Over te hevelen jaargebonden budgetten Type Bestemmingsreserve Doel Het reserveren van eenmalig ter beschikking gestelde middelen voor het doel waarvoor deze middelen beschikbaar zijn gesteld en waarvan de vrijval in het rekeningresultaat om dringende technische of bestuurlijke redenen ongewenst is. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Toevoeging bij de vaststelling van de Jaarstukken van het saldo tussen het begrote en het gerealiseerde bedrag van eenmalig ter beschikking gestelde middelen. Onttrekking Onttrekking bij de vaststelling van de Jaarstukken van het saldo tussen het begrote en het gerealiseerde bedrag van eenmalig te ontvangen middelen. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden In de Financiële verordening zijn beleidsregels vastgesteld voor de overheveling van de eenmalig toegekende budgetten. Het college neemt jaarlijks het besluit welke budgetten overgeheveld moeten worden en legt deze ter informatie voor aan de desbetreffende raadscommissie. Als uitgangspunt geldt daarbij: maximaal 2 keer overhevelen, tenzij … Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2065 Naam Reserve parkeergelegenheden Type Bestemmingsreserve Doel Ter dekking van (onvoorziene) uitgaven rond parkeervoorzieningen waaronder de realisatie van parkeerplaatsen in de binnenstad. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie De afkoopsommen die ontvangen worden van derden voor het niet gelijktijdig met realiseren van een nieuwe wooneenheid aanleggen van parkeergelegenheid in de binnenstad. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Nee Bijzonderheden Geen Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2074 Naam Reserve kapitaallasten investeringen economisch nut Type Bestemmingsreserve Doel Het aanwenden van eenmalig beschikbare middelen in de vorm van reserves/voorzieningen voor investeringen (economisch nut). Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Overheveling vanuit reserves/voorzieningen bij kredietverstrekking door de raad. Onttrekking Zie Dotatie en Doel: de reserve is gekoppeld aan de desbetreffende investering. Dit houdt in dat wanneer de investering vertraging oploopt de onttrekking evenredig lager zal zijn en vice versa. Rentesystematiek Ja, door toevoeging van rente kan zowel de afschrijvings- als de rentelast van het actief gedekt worden. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Activa met economisch en maatschappelijk nut moeten geactiveerd worden (BBV). Beschikbare reserves mogen niet in mindering gebracht worden op de boekwaarde. Deze middelen worden daarom overgeboekt naar de egalisatiereserve en worden daar weer jaarlijks op basis van de berekende kapitaallast (afhankelijk van de afschrijvingstermijn van het actief) aan onttrokken. In de Programmabegroting 2017 is besloten om de tot dan toe gereserveerde middelen toe te voegen aan de Algemene reserve en de daardoor ongedekte kapitaallasten te verwerken in het begrotingsresultaat. Saldo reserve is derhalve nihil. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.3400 Voorzieningen Naam Ophalen huisvuil Type Voorziening Doel Het egaliseren van de te heffen afvalstoffenheffingstarieven: bufferfunctie voor wisselende uitgaven en inkomsten over een lange periode. Benodigd saldo N.v.t. (op dit moment ontbreekt een onderbouwing voor welke omvang de voorziening als buffer moet hebben voor het opvangen van mogelijke risico’s) Dotatie Op begrotings- en rekeningsbasis wordt het exploitatieresultaat van het ophalen van huisvuil verrekend met de voorziening: een positief saldo wordt gestort. Onttrekking Op begrotings- en rekeningsbasis wordt het exploitatieresultaat van het ophalen van huisvuil verrekend met de voorziening: een negatief saldo wordt onttrokken. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden De jaarlijks tarieven voor de afvalstoffenheffing zijn gebaseerd op 100% doorbelasting van de kosten aan particulieren. Mee- of tegenvallers worden achteraf niet doorberekend maar verrekend met de voorziening zodat al te grote tariefschommelingen kunnen worden opgevangen. Met de tarieven wordt niet gespaard voor toekomstige investeringen. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2008 Naam Rioleringswerken Type Voorziening Doel Het egaliseren van de te heffen rioolrechten: bufferfunctie voor wisselende uitgaven en inkomsten over een lange periode. Benodigd saldo De ontwikkeling van de voorziening over meerdere jaren wordt weergegeven in het GRP. Dotatie Op begrotings- en rekeningsbasis wordt het exploitatieresultaat rioleringswerken verrekend met de voorziening: een positief saldo wordt gestort. Onttrekking Op begrotings- en rekeningsbasis wordt het exploitatieresultaat rioleringswerken verrekend met de voorziening: een negatief saldo wordt onttrokken. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden De jaarlijks rioolrechten zijn gebaseerd op 100% doorbelasting van de kosten aan particulieren en niet-woningen. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2009 Naam Afkoopsommen onderhoud graven Type Voorziening Doel Aanwezigheid van voldoende middelen voor het uitvoeren van het onderhoud aan de graven waarvan de rechthebbenden het onderhoud meerjarig hebben afgekocht. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie De jaarlijkse inkomsten van de ontvangen afkoopsommen. Onttrekking Bijdrage in de kosten van het jaarlijkse onderhoud van de graven en het algemeen onderhoud van de begraafplaatsen. Rentesystematiek Zie Bijzonderheden. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden De gemeente voert het periodieke onderhoud aan de graven uit. De rechthebbenden van graven zijn verplicht hiervoor te betalen. In dit bedrag zit tevens opgesloten de bijdrage voor het algemeen onderhoud van de begraafplaats. Men kan de verplichte bijdrage jaarlijks in rekening laten brengen maar ook voor een bepaalde periode afkopen. Wanneer het onderhoud wordt afgekocht, wordt de afkoopsom toegevoegd aan deze voorziening. Van deze afkoopsommen wordt een afzonderlijke administratie bijgehouden. Op basis van deze administratie wordt bepaald welk bedrag voor een bepaald jaar uit de voorziening moet worden gehaald voor het onderhouden van graven waarvan het onderhoud is afgekocht. De rente over de stand per 1/1 wordt aangewend als structureel dekkingsmiddel voor de jaarlijkse exploitatiekosten. In de 1e helft van 2019 wordt er een beleidsstuk opgesteld over de financiële systematiek rond de begraafplaatsen, waaronder de aanwezige voorziening. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2010 Naam Stadsvernieuwing WSDV/VROM Type Voorziening Doel Voorziening ter dekking van toegezegde subsidie/gemeentelijke bijdrage. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Geen Onttrekking Beschikbare middelen zijn bestemd ter afwikkeling van reeds eerder toegekende of nog toe te kennen kredieten m.b.t. hetzelfde object. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Budget is bestemd voor één toegekend krediet m.b.t. de renovatie van het schoolgebouw achter de van Heutszkazerne. Voorstel Voorziening opheffen als laatste deel gemeentelijke bijdrage is uitbetaald. FCL-nummer 7.910.2013 Naam FLO Veiligheidsregio IJsselland Type Voorziening Doel Bestemd als dekking voor verwachte CAO verplichtingen op het gebied van FLO richting het voormalig brandweerpersoneel welke opgegaan zijn in de nieuwe Veiligheidsregio. Benodigd saldo Saldo wordt jaarlijks bepaald op basis van een berekening door de Veiligheidsregio IJsselland. Dotatie Dotatie vindt plaats als de voorziening onder het benodigde saldo uitkomt. Onttrekking Zie Doel. Als werkelijke saldo van de voorziening meer bedraagt dan hetgeen benodigd is, valt het surplus vrij ten gunste van de exploitatie. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Op basis van de huidige inschatting loopt deze voorziening tot 2033. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2042 Naam Sociaal plan zwembaden Type Voorziening Doel Bestemd als dekking voor verwachte CAO verplichtingen richting het voormalig personeel van het oude zwembad de Steur welke geen gebruik (kunnen) maken van een overstap naar de nieuwe zwembadorganisatie. Benodigd saldo Saldo wordt jaarlijks op basis van een door een externe partij opgezette berekening bepaald. Dotatie Dotatie vindt plaats als de voorziening onder het benodigde saldo uitkomt. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2044 Naam Wachtgelden en pensioenen wethouders Type Voorziening Doel Het opvangen van de lasten voor wachtgelden van voormalige wethouders voor het eerste jaar, de pensioenverplichtingen van de voormalige wethouders of hun eventuele nabestaanden. Benodigd saldo Op basis van door een externe partij opgestelde jaarlijkse berekening. Dotatie De ingehouden pensioenpremies op de wethoudersbezoldiging aangevuld met het werkgeversdeel. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden 1. Het creëren van een voorziening om te zijner tijd de wethouderspensioenen te kunnen dekken is verplicht ingesteld en dient berekend te worden op basis van de mogelijke toekomstige aanspraken van wethouders. Er wordt jaarlijks een actuariële berekening uitgevoerd om te bepalen hoe hoog de voorziening moet zijn. De voorziening wordt berekend op basis van contante waarde. 2. Het creëren van een voorziening om de wachtgeldverplichting van de oud-wethouders te kunnen dekken. Deze voorziening is verplicht ingesteld en dient berekend te worden op basis van de toekomstige aanspraken van de wethouder. De voorziening is berekend op basis van contante waarde. De dotatie en onttrekking zijn in de primitieve begroting aan elkaar gelijk. Telkens wordt ten tijde van de 2e Bestuursrapportage op basis van een geactualiseerd overzicht bepaald in hoeverre de voorziening op peil is en waar noodzakelijk aangevuld moet worden. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2049 Naam P.P.S. Koekoekspolder Type Voorziening Doel Reserveren van het verwachte negatieve resultaat van de deelneming in de P.P.S. na verrekening van de deelnemingen. Benodigd saldo Onbekend Dotatie N.v.t. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Voorziening is gevormd voor de afwikkeling van de lening LTO. Voorstel Omdat het bedrag in de voorziening nagenoeg nihil is (€ 5.000) en de reden voor het aanhouden van deze voorziening niet meer 1-op-1 te leggen is, wordt voorgesteld om deze op te heffen en het vrijvallende bedrag ten gunste van de reserve Bouwgrondexploitatie te brengen. FCL-nummer 7.910.2076 Naam Aardwarmte Type Voorziening Doel Ter afdekking van het risico dat voort kan vloeien uit de lening(en) aan het Aardwarmtebedrijf. Benodigd saldo N.v.t. Dotatie Zie Doel. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Aan het Aardwarmtebedrijf is een oorspronkelijke lening verstrekt van € 2,2 miljoen, waarvan € 1 miljoen afkomstig van de Provincie Overijssel. Voor het gemeentelijk deel is een voorziening getroffen. De lening wordt afgelost, waarmee het samenhangende (gelijke) deel van de voorziening vrijvalt. In 2014 is een tweede lening verstrekt, waar ook een 100% voorziening voor gevormd is. Telkens wanneer de lening wordt afgelost, valt het samenhangende (gelijke) deel van de voorziening vrij ten gunste van de exploitatie. Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.2077 Naam Sociaal statuut stadsziekenhuis Type Voorziening Doel Bestemd voor het voldoen van de wachtgeldverplichting van het voormalig personeel Stadsziekenhuis Kampen. Benodigd saldo Berekend o.b.v. de contante waarde van de toekomstige verplichtingen. Dotatie Geen Onttrekking Onttrekkingen vinden plaats ter dekking van de kosten van wachtgelden die het CAO-gedeelte overschrijden en de daarmee samenhangende beheer-/administratiekosten. Rentesystematiek Ja, jaarlijks wordt er 2% rente toegevoegd, omdat de benodigde voorziening berekend is op basis van contante waarde. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Nee FCL-nummer 7.910.3000 Naam Voorziening bijdrage bedrijfspand Impact Type Voorziening Doel Bestemd als dekking voor kapitaallasten van geactiveerde bijdrage (immateriële vaste activa) aan IMpact in verband met nieuwbouw van het bedrijfspand. Benodigd saldo Saldo is gelijk aan de boekwaarde van de bijdrage. Dotatie Geen. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Wel rentetoevoeging omdat de onttrekking 100% gelijk is aan de jaarlijkse kapitaallasten. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Geen FCL-nummer 7.910.3800 Naam Dubieuze debiteuren Type Voorziening Doel Bestemd als buffer voor niet invorderbare debiteuren. Benodigd saldo Saldo wordt jaarlijks op basis van risico inschatting (afgezet tegen het totaal aan openstaande vorderingen) bepaald. Dotatie Dotatie vindt plaats als de voorziening onder het benodigde saldo uitkomt. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Nee FCL-nummer 7.910.3900 Naam Dubieuze debiteuren soza Type Voorziening Doel Bestemd als buffer voor niet invorderbare debiteuren Sociale Zaken. Benodigd saldo Saldo wordt jaarlijks op basis van risico inschatting (afgezet tegen het totaal aan openstaande vorderingen) bepaald. Dotatie Dotatie vindt plaats als de voorziening onder het benodigde saldo uitkomt. Onttrekking Zie Doel. Rentesystematiek Geen rentetoevoeging. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Nee FCL-nummer 7.910.3910 Naam Voorziening Grondbedrijf Type Voorziening Doel Bestemd als buffer voor verwachte verliezen en voor dekking van het verschil tussen boekwaarde en marktwaarde van de gronden. Benodigd saldo Saldo wordt jaarlijks bepaald op basis van BIEG: jaarlijkse herzieningen; Overige gronden: taxatie en haalbaarheidsberekeningen. Dotatie Dotatie vindt plaats als de voorziening onder het benodigde saldo uitkomt. Dotatie vindt plaats ten laste van de reserve bouwgrondexploitatie. Onttrekking Zie Doel (een surplus op de voorziening valt vrij ten gunste van de reserve bouwgrondexploitatie). Rentesystematiek Omvang van de voorziening wordt bepaald o.g.v. de herzieningen waarbij de rentecomponent één van de factoren is. Over het saldo per 1/1 van voorziening voor de BIE’s wordt rentevergoeding berekend, welke toegevoegd wordt aan de reserve bouwgrondexploitatie. Geblokkeerd Ja Bijzonderheden Geen Voorstel Geen FCL-nummer Voor elk complex wordt, indien nodig, een afzonderlijke voorziening gevormd.

Rechtspraak bij dit artikel