Om de financieringsactiviteiten controleerbaar en beheersbaar te maken is een goed functionerende interne en externe informatievoorziening over de geld en kapitaalmarkt noodzakelijk.
Er zijn drie typen interne informatie:
Beleidsmatige informatie
Het financieringsstatuut geeft de kaders weer, waarbinnen de financieringsactiviteiten dienen te worden uitgevoerd. De gemeente stelt daarnaast jaarlijks een financieringsparagraaf bij de begroting op. Hierin wordt ingegaan op de wijze waarop concreet invulling wordt gegeven aan de financieringsfunctie (het treasurybeleid).
Operationele informatie
Het opstellen en hanteren van operationele informatie is de verantwoordelijkheid van de functionarissen die bij de uitvoering betrokken zijn. De belangrijkste operationele informatie die te allen tijde beschikbaar moet zijn:
actuele liquiditeitsplanning;
afgesloten transacties;
bancaire afspraken.
Specifiek met betrekking tot leningen en financieringen :
Het opnemen van leningen groter dan € 1.000.000.
Het college informeert conform de Financiële verordening, buiten de begroting om, in ieder geval via een raadsvoorstel of raadsinformatiebrief vooraf de raad en neemt pas een besluit, nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen;
Het verstrekken van leningen, waarborgen en garanties groter dan € 1.000.000.
Het college informeert conform de Financiële verordening ,buiten de begroting om, in ieder geval via een raadsvoorstel of raadsinformatiebrief vooraf de raad en neemt pas een besluit, nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen;
Informatie financieringsbehoefte vooraf
De informatievoorziening over een financieringsbehoefte vindt plaats bij het investeringsbesluit door de raad.
Verantwoordingsinformatie
De verantwoording over het uit te voeren treasurybeleid vindt plaats binnen de reguliere Planning & Control cyclus. Daarnaast wordt in de financieringsparagraaf bij de jaarrekening het uitgevoerde beleid geëvalueerd. In de evaluatie wordt weergegeven in hoeverre de beleidsvoornemens uit de paragraaf bij de begroting zijn uitgevoerd en wat de oorzaken zijn van eventuele afwijkingen. In de bijlage is dit in het schema informatievoorziening (5.5) weergegeven.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies