De treasuryfunctie is geconcentreerd binnen het team financiën.
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd.
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
Bij iedere transactie zijn minimaal twee functionarissen betrokken
De uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen
De uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van het afsluiten van leningen en uitzettingen te versturen naar de financiële administratie zonder de tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
De transactie wordt onmiddellijk door de medewerker financiële administratie geregistreerd en ter informatie en verwerking doorgegeven aan de medewerker die bevoegd was tot het sluiten van de transactie.
Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door een medewerker binnen team financiën.
Hoofdstuk 3:
Artikel 10:
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut 2020 gemeente Dongen