Het huidige saldoverloop van deze kadernota, dus alle incidentele en structurele saldi in de meer jarenperiode 2020-2023 bij elkaar opgeteld, onttrekt per saldo € 10,3 miljoen meer aan de Algemene Reserve (zie item 7.5 in Tabel 7), dan al op basis van het beginsaldo van deze kadernota noodzakelijk was. Daarnaast beïnvloeden de bestemming van het rekeningresultaat 2018, de toevoeging van een deel van het resultaat van het MPG2019 en de voorgenomen invulling in 2019 van drie prioriteiten uit de groslijst van de Kadernota 2020 het verloop van het saldo van de Algemene Reserve (items 7.2, 7.3 en 7.4 in Tabel 7). Tezamen geeft dit het hieronder weergegeven saldoverloop van de Algemene Reserve (zie item 7.6 in Tabel 7), waarbij de Algemene Reserve een verwachte omvang heeft van € 19,8 miljoen in 2023.
TABEL 7
MUTATIE FINPOS
P
2020
2021
2022
2023
INC
STR
INC
STR
INC
STR
INC
STR
ONTWIKKELING WEERSTANDSRATIO(BEDRAGEN x € 1 MLN)
7.1
Alg. Reserve per 01.01 (B2019 NA VJN2019)
28,4
28,0
26,2
28,6
7.2
Bestemming Rekeningresultaat 2018
1,5
7.3
Resultaat MPG2019 t.b.v. AR
3,6
7.4
Prioriteiten 2019 uit groslijst KDN2020Fietsbrug, Invoering OGW, MFA Z'dam
-3,7
2.1
Beginsaldo o.b.v. B2019 (NA NJR2018)
-3,1
3,4
-7,6
6,4
-0,1
2,7
-0,1
2,7
TOT6
Eindsaldo o.b.v. KDN2020
-3,8
1,0
-7,6
4,0
-0,1
0,3
-0,1
0,3
7.5
Mutatie AR door Kadernota 2020
-3,1
-2,4
-2,4
-2,4
7.6
Alg. Reserve per 01.01 (begin KDN2020)
26,8
24,0
19,8
19,8
7.7
Berekend risico (B2019 PRIM)
11,9
11,4
11,1
11,1
TOT7
WEERSTANDSVERMOGEN
2,2
2,1
1,8
1,8
Wanneer we het hieruit resulterende verwachte verloop van de Algemene Reserve afzetten tegen het in de Programmabegroting 2019-2022 berekende jaarlijks residueel risico (zie item 7.7 in Tabel 7), dan ontwikkelt de weerstandsratio zich tot 1,8 in 2023.
Uitgaande van een norm van (tenminste) tussen de 1,0 en 1,4 kan het weerstandsvermogen naar aanleiding van deze kadernota als goed getypeerd worden.
3
Artikel 3.9
Risico’s en weerstandsvermogen
Onderdeel van Kadernota 2020 Financiële en beleidsinhoudelijke contouren Programmabegroting 2020-2023