**1..** Afhankelijk van de hoogte van het verleende bedrag voor bekostiging van een voorziening gelden de volgende eisen met betrekking tot de verantwoording:
V e r a n t w o o r d i n g s m o d e l
Range
Drempelbedrag
Verantwoordingsdocumenten
Soort verklaring
I
Normbedrag
Verantwoording en voorstel tot afrekening geschiedt door middel van een door de gemeente Delft verplicht gesteld format.
II
< 10.000
Verantwoording en voorstel tot afrekening geschiedt door middel van een door de gemeente Delft verplicht gesteld format.
III
> 10.000
en < 50.000
Verantwoording geschiedt door middel van het door gemeente verplicht gestelde format voor de bestuursverklaring en het format voor verantwoording en voorstel tot afrekening.
Bestuursverklaring
IV
> 50.000
en < 100.000
Verantwoording geschiedt door middel van een beoordelingsverklaring of een accountantsverklaring (*1)
en
de verplichte formats voor de bestuursverklaring en verantwoording en voorstel tot afrekening.
Beoordelingsverklaring of accountantsverklaring (AA of RA)
en
Bestuursverklaring
V
> 100.000
Verantwoording geschiedt door middel van
een accountantsverklaring
en
de verplichte formats voor de bestuursverklaring en verantwoording en voorstel tot afrekening.
Accountantsverklaring (RA)
en
Bestuursverklaring
1De minimale eis is een beoordelingsverklaring. Als de instelling al voorziet in een accountantsverklaring dan is daarmee de beoordelingsverklaring ook “afgedekt”.
**2..** Op basis van een risicoanalyse controleert de gemeente steekproefsgewijs of de verantwoording correct is.
Het college kan gemotiveerd afwijken van algemene uitgangspunten, door:
te bepalen dat voor een specifieke ontvanger van bekostiging van een voorziening alsnog een lichter of zwaarder controleregime van toepassing verklaard wordt;
te bepalen, dat een specifieke verantwoording en verklaring verlangd worden.
Hoofdstuk 2. › PARAGRAAF 2.5
Artikel 16.a
Verantwoording en controle
Onderdeel van Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Delft 2021