In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd.
Bevoegdheden zijn via mandaat nader schriftelijk vastgelegd.
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
minimaal twee functionarissen autoriseren elke transactie;
afzonderlijke functionarissen verzorgen de uitvoering respectievelijk de controle;
Afzonderlijke functionarissen verzorgen de uitvoering respectievelijk de registratie in de financiële administratie.
Tegenpartijen ontvangen opdracht om de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten.
Artikel 9.
Uitgangspunten van administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut 2022 Gemeente Zundert