In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De Treasurer is bevoegd tot het uitvoeren van de treasury activiteiten, zoals beschreven in artikel 16 van dit document;
De Manager Financiën autoriseert de door de Treasurer uitgevoerde treasury activiteiten;
Deze bevoegdheden zijn in de laatst vastgestelde mandaatregeling en het daarbij behorende mandaatregister nader schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
de uitvoering en de controle geschiedt door verschillende functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door verschillende functionarissen;
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de Financiële Administratie:
De transacties worden na afsluiten geregistreerd door de Medewerker Financiële Administratie en gecontroleerd door de Medewerker Financiën.
De Treasurycommissie, waarin de portefeuillehouder Financiën, de Concerncontroller, de Manager Financiën en de Treasurer vertegenwoordigd zijn, wordt direct geïnformeerd na het afsluiten van een transactie met een looptijd langer dan 1 jaar. Dergelijke lange transacties worden ook vooraf in de Treasurycommissie besproken.
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat de:
uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd is.
Hoofdstuk 2.
Artikel 14.
Administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Dijk en waard