Hieronder vindt u een samenvatting van de uitgangspunten van ons risicomanagementbeleid. Deze komen in het vervolg van deze nota aan de orde.
Hoofdstuk 3 Risicomanagement
Twee keer per jaar wordt er een risico-inventarisatie uitgevoerd en vastgelegd.
Risico’s worden per afdeling vastgelegd, gemonitord en bijgesteld.
Bij de inventarisatie van risico’s worden de klassen voor kans en impact zoals in paragraaf 3.2 Risico-inventarisatie staan beschreven gehanteerd.
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt de actuele top 10 financiële risico’s gepresenteerd met een toelichting op de risico’s die nieuw zijn.
Hoofdstuk 4 Weerstandsvermogen
De ratio van het weerstandsvermogen dient minimaal uit te komen op waarderingscijfer B (ruim voldoende), volgens de waarderingstabel. Indien het waarderingscijfer lager uitvalt dan B, dan legt het college opties aan de raad voor om de ratio te verbeteren.
Voor de beschikbare weerstandscapaciteit gaan we uit van de volgende bestanddelen:
Algemene reserve;
Onbenutte belastingcapaciteit;
Stelpost onvoorzien, voor zover aanwezig;
Stille reserves, voor zover ze voldoen aan de criteria.
Voor de kwantificering van het totaal aan risico’s wordt gebruik gemaakt van de Monte-Carlosimulatie.
Voor de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een zekerheidspercentage van 90%.
Hoofdstuk 5 Rollen en verantwoordelijkheden
De raad stelt de kaders vast voor het risicomanagement en weerstandsvermogen.
Het college informeert de raad over de belangrijkste risico’s via raadsvoorstellen en de reguliere Planning & Control cyclus.
De directie is verantwoordelijk voor de inrichting van het risicomanagement en de afdeling overstijgende risico’s.
De afdelingsmanagers zijn verantwoordelijk voor de risico’s van de afdeling en informeren de directie over de risico’s en de wijze waarop ze worden beheerst.
De medewerkers zijn als risico-eigenaar verantwoordelijk voor het monitoren, beheersen en bijsturen van hun risico.
De concerncontroller is verantwoordelijk voor monitoring en toetsing van de werking van het risicomanagement.
Hoofdstuk 2
Artikel 2.2
Uitgangspunten
Onderdeel van Nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2023