In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury-activiteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
De bevoegdheidsverdeling is vastgelegd in de Gemeentewet en door de gemeente Leudal nader uitgewerkt in Mandaat-, Volmacht- en Machtigingsbesluiten.
Bij de uit te voeren treasury-activiteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
Iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
Elke transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van het afsluiten van geldleningen en uitzettingen te versturen naar de adviseur financiën zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door het afdelingshoofd dienstverlening.
Van elke aangegane geldlening transactie wordt het college op de hoogte gebracht.
Hoofdstuk III
Artikel 13
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut 2023 Gemeente Leudal