Voor de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury-activiteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bevoegdheden zijn via mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasury-activiteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschieden door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de controle geschieden door afzonderlijke functionarissen.
Artikel 10.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Harderwijk 2023