De interne werking van M&O beleid (voorkomen dat zaken binnen de organisatie fout lopen) heeft nadrukkelijk te maken met houding en gedrag. Dus met integriteit van zowel bestuurders als ambtenaren. Ook binnen een organisatie dient er aandacht te zijn voor het risico dat er sprake is van misbruik of oneigenlijk gebruik. Niet integer handelen, kan leiden tot misbruik (lees fraude) en oneigenlijk gebruik. De interne werking van M&O en de te nemen maatregelen hebben dus veel raakvlakken met het integriteitsbeleid.
Op het gebied van interne beheersing
Ten behoeve van het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik zorgt het college dat er sprake is van adequate beheersmaatregelen. Dit uit zich in het nemen van maatregelen op het gebied van de Planning & Control (P&C) cyclus en wordt zichtbaar via het resultaat van de accountantscontrole van de jaarstukken. Hierbij wordt gestreefd naar:
een goedkeurende verklaring op het gebied van rechtmatigheid;
een goedkeurende verklaring op het gebied van getrouwheid;
De volgende maatregelen zijn genomen:
het college stelt jaarlijks een intern controleplan vast;
de organisatie werkt daar waar nodig met procesbeschrijvingen en zorgt voor adequate interne beheersingsmaatregelen zoals voldoende functiescheiding en toetsing op naleving van de maatregelen.
Regelmatig vindt frauderisicoanalyse plaats
Op het gebied van integriteit.
De gemeente onderkent dat de praktische uitwerking van het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik in belangrijke mate staat of valt met de integriteit van functionarissen. Er wordt gewerkt aan de hand van vastgestelde regels via:
Gedragscode integriteit voor de burgemeester en de wethouders van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht 2018
Gedragscode voor politiek ambtsdragers van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht 2018
Regeling ambtseed 2015
Regeling vertrouwenspersonen 2016
Regeling ongewenste omgangsvormen en klachtenprocedure 2016
Regeling melden vermoeden misstand 2016
Regionaal in aanbouw 2023:
Integriteitsbeleid en gedragscode
Meldprocedure ongewenst gedrag en integriteit
Regeling vertrouwenspersonen
Onderzoeksprotocol Melding Integriteit en Ongewenst Gedrag
Artikel 7.
Interne werking M&O
Onderdeel van Nota voorkomen misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) gemeente Hendrik-Ido-Ambacht 2023