In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury-activiteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd:
Taken en verantwoordelijkheden zijn nader vastgelegd in artikel 12;
Bevoegdheden, via delegatie en mandaat zijn nader vastgelegd in artikel 13;
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
de treasury-activiteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn;
Bij de uit te voeren treasury-activiteiten is een functiescheiding van toepassing;
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogenprincipe);
Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle.
Hoofdstuk
Artikel 11
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasury statuut gemeente Gulpen – Wittem 2023