**1..** Het college zorgt voor een zodanige opzet en werking van een intern beheersingsstelsel dat de rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid van het door haar gevoerde bestuur en administratie, alsmede de getrouwheid (en rechtmatigheid) van de daarbij tot stand gekomen (verantwoordings-) informatie, gewaarborgd is. Bij afwijkingen neemt het college maatregelen tot herstel.
**2..** Het college biedt jaarlijks in december voorafgaand aan het begrotingsjaar de raad een normenkader aan ter vaststelling. Het normenkader bevat:
een overzicht van de interne en externe wet- en regelgeving;
de bijbehorende verantwoordingsgrens en een onderbouwing daarvan;
de rapportagegrens ten behoeve van de afwijkingen in de paragraaf Bedrijfsvoering.
**3..** Te verwachten overschrijdingen van de verantwoordingsgrens en de getroffen beheersmaatregelen zijn gemeld in de rapportages. Ook als er geen overschrijdingen van de verantwoordingsgrens wordt verwacht is dit in de rapportages vermeld.
**4..** Het college voegt bij de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording toe, waarin overschrijdingen van de verantwoordingsgrens uit het normenkader is toegelicht en van een inhoudelijke motivatie is voorzien.
**5..** Het college neemt in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken een toelichting op over de geconstateerde afwijkingen voor zover groter dan de rapportagegrens zoals vermeld in artikel 39 lid 2c en de getroffen beheersingsmaatregelen ten aanzien van:
het begrotingscriterium
het voorwaardencriterium
misbruik en oneigenlijk gebruik
informatie beveiliging en privacy
**6..** Een overschrijding op een beleidsprogramma is onrechtmatig tenzij
de omvang van de overschrijding kleiner is dan € 50.000;
de overschrijding geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten;
sprake is van een overschrijding bij een open einde (subsidie)regeling.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies