Art. 4.3. Fraudebeleid 2024 – 2027 — Cyclische benadering

Het opstellen van een frauderisicobeleid en -analyse alleen is niet voldoende. Ons fraudebeleid wordt pas effectief zodra we het integraal onderdeel laten uitmaken van onze dagelijkse praktijk. Het onderwerp fraude moet bespreekbaar zijn en blijven om er gestructureerd van te kunnen leren. Plan Het terugdringen van het risico op fraude begint met duidelijke kaders en afspraken. Binnen Kaag en Braassem hanteren we de volgende kaders en afspraken: Fraudebeleid Integriteitsbeleid Klokkenluidersregeling / regeling melding vermoeden misstand Frauderisicoanalyse Procesinrichting waarbij we streven naar het verkleinen van de gelegenheid tot fraude; Verbijzonderde interne controle die in haar controle frauderisico’s integreert. Do We streven naar een cultuur waarin fraude bespreekbaar is. Om dit te waarborgen zetten we de frauderisicoanalyse minimaal 1 x per jaar op de agenda van het MT/DT, college en de auditcommissie. Check Om te blijven leren is het belangrijk om ook te meten en inventariseren hoe we het met zijn allen doen? Zo voorkomen we dat iemand toch onbewust in de verleiding komt doordat we als gemeente de gelegenheid bieden. Een belangrijk onderdeel hiervan is elkaar aanspreken op gedrag. Daarnaast worden we op basis van de verbijzonderde interne controle en externe controle geprikkeld om na te denken over waar we mogelijk risico’s lopen of hebben gelopen. Act Om te waarborgen dat we blijven leren en verbeteren is het belangrijk lessen te trekken uit de gesprekken en activiteiten die we gedurende het jaar met betrekking tot het onderwerp fraude hebben. Deze input helpt ons om ons beleid en onze processen structureel te verbeteren. We doen dit op de volgende wijze: Onderwerp Frequentie Wie Actualiseren fraudebeleid Minimaal 1 x per 4 jaar / eerder indien nodig Concerncontroller Evaluatie inrichting processen Minimaal 1 x per jaar / eerder bij grote wijzigingen Proceseigenaar in afstemming met AO/VIC-medewerker Updaten frauderisicoanalyse Ad-hoc: n.a.v. praktijk of dillema's Clustermanager in afstemming met concerncontroller Algehele actualisatie: 1 x per jaar Concerncontroller Periodieke controle Jaarlijks voor 2 / 3 processen met verhoogd frauderisico 2de lijn in afstemming met AO/VIC-medewerker Doorontwikkeling Verbijzonderde interne controle m.b.t. fraude Jaarlijks frauderisico's integreren in VIC-jaarplan VIC-medewerker in afstemming met Concerncontroller Jaarlijks vanuit VIC-werkzaamheden rapporteren over nieuwe of gewijzigde frauderisico's VIC-medewerker in afstemming met Concerncontroller

Rechtspraak bij dit artikel