** 1. .** Uitgangspunt bij programmasturing door het college is een jaarlijks structureel sluitende programmabegroting en bijbehorende meerjarenraming met daaruit afgeleid het budget per programma. Voor de meerjarenraming geldt het uitgangspunt dat de programmabegroting voor ieder begrotingsjaar structureel en reëel in evenwicht is, en dat structurele lasten zo veel als mogelijk zijn gedekt met structurele baten.
** 2. .** Het college besluit tijdens de begrotingsvoorbereiding (in beginsel) één keer per jaar over financiële wensen voor nieuw beleid of beleidsintensiveringen.
** 3. .** Besluitvorming door het college over financiële wensen voor nieuw beleid vindt alleen plaats als deze wensen integraal tegen elkaar afgewogen kunnen worden met inachtneming van de beschikbare financiële ruimte.
** 4. .** Het college stuurt afzonderlijk op het realiseren van de begrote lasten en baten per begrotingsprogramma. Hierbij geldt voor de lasten dat de in de programmabegroting opgenomen hoogte geldt als het bestedingsmaximum, en voor de baten dat de in de programmabegroting opgenomen hoogte geldt als het minimaal te realiseren niveau.
** 5. .** Overschrijdingen op de programmabegroting zijn niet toegestaan. Het college voorkomt dreigende budgetoverschrijdingen op het programmatotaal door passende en tijdige maatregelen.
** 6. .** Budgettaire tegenvallers in de loop van een begrotingsjaar moeten door het college worden gecompenseerd door aanpassingen in het beleid binnen hetzelfde programma. Het opvangen van budgettaire tegenvallers door wijzigingen in een ander begrotingsprogramma raakt het budgetrecht van de gemeenteraad, en vereist daarmee een raadsbesluit.
** 7. .** Het college kan budgettaire meevallers inzetten om budgettaire tegenvallers te compenseren, maar deze mogen niet direct gebruikt worden voor nieuw beleid of het intensiveren van bestaand beleid.
** 8. .** Het college besluit uitsluitend tot herbestemming van meevallers voor intensiveringen van beleid na integrale bestuurlijke besluitvorming.
** 9. .** Het college hevelt structurele exploitatiebudgetten niet over naar volgende jaren. Incidentele exploitatiebudgetten kunnen via de reserve herfasering bij de programmabegroting worden overgeheveld naar volgende jaren.
** 10. .** Het college hevelt exploitatiebudgetten niet over naar volgende jaren bij de programmarekening. Een uitzondering hierop kan worden gemaakt voor incidentele exploitatiebudgetten waarbij een aantoonbare verplichting is aangegaan, uitvoering in het volgende jaar plaatsvindt en de programmareserve niet toereikend is om aan de verplichting te voldoen.
** 11. .** Het college geeft een inhoudelijke toelichting aan de gemeenteraad op de programmabegroting en programmarekening.
** 12. .** Voor het programma Gemeenteraad gelden de uitgangspunten die de gemeenteraad heeft vastgesteld.
** 13. .** Voor de regels inzake programmasturing geldt dat het overzicht overhead wordt beschouwd als een programma.
** 14. .** Het college stelt in de Kadernota begroting en verantwoording Overhead nadere regels ten aanzien van het begroten en verantwoorden van overhead.
Hoofdstuk 5
Artikel 5:1
Programmasturing
Onderdeel van Vaststelling Algemene verordening financieel beheer en beleid Den Haag 2025