Bij de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd, met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd;
de uitvoering en de controle gebeuren door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie gebeuren door afzonderlijke functionarissen.
Hoofdstuk 5
Artikel 13.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Midden-Delfland