De verantwoordelijkheden met betrekking tot de rechtmatigheidstoetsing van de gemeente staan in de volgende tabel gedefinieerd.
Functie
Verantwoordelijkheden
Gemeenteraad
stelt jaarlijks het normenkader vast
stelt de te hanteren uitgangspunten voor het begrotingscriterium vast
stelt de verantwoordingsgrens vast
stelt de rapporteringsgrens vast
Auditcommissie
adviseert de gemeenteraad over de uitgangspunten, de te hanteren kaders en de vastleggingen in de Beleidsnota rechtmatigheid
Accountant
beoordeelt bij de jaarrekeningcontrole een juiste totstandkoming en onderbouwing van de in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording
College van B&W
zorgt voor een systeem van (verbijzonderde) interne controles waarin de (financiële) rechtmatigheidstoetsing is geborgd
rapporteert aan de gemeenteraad over de uitkomsten van de (financiële) rechtmatigheidstoetsing
neemt een rechtmatigheids-verantwoording op in de jaarrekening
Control
voert in opdracht van het college de (verbijzonderde) interne controles uit waar de rechtmatigheidstoetsing onderdeel van uitmaakt
stemt met de accountant de uitkomsten en bevindingen van de in de (verbijzonderde) interne controles opgenomen rechtmatigheidstoetsing af
adviseert het managementteam en het college over de uitkomsten en bevindingen van de rechtmatigheidstoetsing
Artikel 6
Verantwoordelijkheden rechtmatigheidstoetsing
Onderdeel van Beleidsnota rechtmatigheid Halderberge