In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury activiteiten zijn op eenvoudige wijze schriftelijk vastgelegd.
Bij de uit te voeren treasury activiteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
Iedere transactie wordt minimaal door twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe).
De uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
Het creëren van belangenverstrengeling dient vermeden te worden.
Tegenpartijen versturen de bevestigingen van iedere transactie aan de gemandateerde contactpersonen.
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
De uitvoering rechtmatig en doelmatig is.
De treasury activiteiten adequaat worden uitgevoerd en bijgestuurd.
De risico’s worden beheerst.
De juistheid, tijdigheid en de volledigheid van de informatie verzekerd zijn.
De interne controle omvat in ieder geval de beleidsvaststelling, de uitvoering, de vastlegging, de rapportages en de toepassing van het treasurystatuut.
Hoofdstuk 7.
Artikel 13
Artikel 13
Onderdeel van Besluit van de gemeenteraad van de gemeente Den Helder, houdende regels omtrent het Treasurystatuut