Art. 9.2.2 Nota reserves en voorzieningen gemeente Zeewolde 2022-2025

De bestemmingsreserves zijn alleen te besteden aan het doel waarvoor de bestemming is ingesteld. Naam Reserve BR Archiefwerkzaamheden Nummer RES0002 Type Bestemmingsreserve Doel Bekostiging van uitgaven voor het uitvoeren van archiefwerkzaamheden ten behoeve van Zeewolde door Meerinzicht. Stand per 31/12/2021 € 292.027,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalige voeding van € 400.000,- vanuit de Algemene reserve. Onttrekkingen Afhankelijk van de jaarlijkse werkzaamheden. Op begrotingsbasis wordt uitgegaan van een jaarlijkse onttrekking van € 40.000,-. Rentetoerekening - Looptijd Het afronden van de werkzaamheden rond de te bewaren en over te dragen papieren archieven is voorzien voor 1 januari 2030. Besluitvorming B&W en gemeenteraad B&W: 28 mei 2019 Raad: 27 juni 2019 Aanvullende toelichting De naam van deze reserve is aangepast van ‘BR Archiefwerkzaamheden MIZ’ naar ‘BR Archiefwerkzaamheden’. Naam Reserve BR Organisatie ontwikkeling en E-dienstverlening Nummer RES0003 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze reserve is bekostiging van werkzaamheden op het gebied van E-dienstverlening, ICT en organisatieontwikkeling. Stand per 31/12/2021 € 463.970,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Algemene reserve en/of bestemming rekeningresultaat (incidenteel) Onttrekkingen Incidenteel, naar behoefte binnen de kaders van de hierboven genoemde doelstelling. Daarbij geldt dat het college bevoegd is tot het doen van onttrekkingen tot en met € 25.000,- per geval. Deze onttrekking wordt gedaan op basis van een B&W-besluit met een kennisgeving aan de raad. Voor onttrekkingen van meer dan € 25.000-, geldt de gebruikelijke raadsbevoegdheid. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Herbevestigd bij het vaststellen van de nota Reserves en voorziening 2017. Aanvullende toelichting Grens waarbinnen het college kan besluiten is € 25.000,-, door middel van een B&W besluit met een kennisgeving aan de raad. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Gemeentelijke gebouwen Nummer RES0004 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze reserve is om kapitaallasten van toekomstige vervangingsinvesteringen in gemeentelijke gebouwen te kunnen dekken. Stand per 31/12/2021 € 1.628.826,- Minimale omvang In het MJOP wordt een doorkijk gemaakt naar de komende 10 jaar. De stand van de BR mag in deze periode niet onder de € 0,- komen. Maximale omvang - Toevoegingen De reserve heeft een jaarlijkse dotatie, zoals besloten in het MJOP gemeentelijke gebouwen. Onttrekkingen Alleen werkelijk uitgevoerde vervangingsinvesteringen worden onttrokken uit de BR. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad 2019024 – MJOP 2019-2022 Aanvullende toelichting De bestemmingsreserve is bedoeld voor de vervangingsinvesteringen volgens het MJOP. Voor de onderhoudskosten van het MJOP wordt de Voorzieningen Onderhoud gemeentelijke gebouwen (VRZ001) ingezet. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Integraal wijkbeheer Nummer RES0005 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze reserve is bekostiging van uitgaven in het kader van het Integraal wijkbeheer. Stand per 31/12/2021 € 2.439.932,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Om in alle wijken van Zeewolde conform het door de raad vastgestelde beeldkwaliteitsplan eens in de 20 jaar (groot)onderhoud te kunnen plegen is een jaarlijkse reservering ten laste van de algemene dienst nodig van € 650.000,-. Raadsbesluit nov 2016. Echter, als onderdeel van de taakstellingen rond het sluitend krijgen van de begroting 2021-2024 is er besloten om de dotatie vanaf 2023 te halveren naar € 325.000,-. Verloop toevoeging bestemmingsreserve: 2022 € 550.000,- 2023 e.v. € 325.000,- Onttrekkingen Onttrekking zijn afhankelijk van lopende projecten in het kader van het integraal wijkbeheer. Onttrekkingen worden via een raadsbesluit aangevraagd. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Lopende projecten: 2019008 - Integraal onderhoud Zeewolde Waterbuurt 2019013 - Integraal onderhoud Trekkersveld I en II 2020014 - Aanv. integraal onderhoud Zeewolde Waterbuurt Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Verlichting Nummer RES0006 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze reserve is bekostiging van beheersplan Verlichting Stand per 31/12/2021 € 0 ,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Nader te bepalen in het nieuw op te stellen beheerplan Verlichting Onttrekkingen Nader te bepalen in het nieuw op te stellen beheerplan Verlichting Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Afwachtend op besluitvorming actualisatie Beheerplan Openbare Verlichting dat in loop 2022 aangeboden zal worden aan de raad. Aanvullende toelichting In het beheerplan Verlichting 2018-2021 is besloten dat deze BR Verlichting opgeheven zou worden vanwege de komst van de Voorziening Openbare Verlichting. In 2022 zal het nieuwe beheerplan Verlichting aangeboden worden aan de raad. Daarin zal voorgesteld worden om deze BR nieuw leven in te blazen en te gebruiken voor de dekking van de kapitaallasten van vervangingsinvesteringen in de openbare verlichting. De Voorziening Openbare Verlichting zal beschikbaar zijn voor de dekking van het groot onderhoud. Hiermee zal deze werkwijze in lijn komen te liggen met die van de andere kapitaalgoederen. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Baggeren Nummer RES0007 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van budget om te inventariseren of baggerwerkzaamheden nodig zijn en hier voldoende middelen voor te hebben om het dan uit te voeren. Tevens voldoende middelen om te inventariseren of er een baggerplan moet komen en hier voldoende middelen voor hebben om het uit te voeren. Stand per 31/12/2021 € 278.211,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalige voeding vanuit exploitatie baggeren bij de jaarrekening 2011. Daarna vanuit diezelfde exploitatie het resterende budget in de jaren 2012, 2013 en 2014 doteren (totaal € 91.000,-), zoals beschreven in het advies Baggeren. Onttrekkingen In 2021 is er begonnen met een inventarisatie naar de staat van het baggergebied. In 2022 zal er op basis van de resultaten een plan opgesteld worden met de uit te voeren baggerwerkzaamheden. Op basis hiervan kan ingeschat worden of de stand van de reserve toereikend is. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Voorbereidingskrediet 2021: Voorjaarsnota 2021. Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Veer Zeewolde Nummer RES0008 Type Bestemmingsreserve Doel Het in stand houden van het fiets-/voetveer en de kade aan de zijden van Zeewolde en Horst. Stand per 31/12/2021 € 232.832 Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Jaarlijkse dotatie van de exploitant en bijdragen van de betrokken gemeenten (Ermelo, Harderwijk en Zeewolde). Onttrekkingen Verzekeringslasten en onderhoudskosten worden onttrokken uit de reserve. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Actiewijzer Centrum Zeewolde Nummer RES0009 Type Bestemmingsreserve Doel Het met eenmalige middelen mede mogelijk maken van acties uit de Actiewijzer Centrum Zeewolde. Stand per 31/12/2021 € 45.716,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen In 2017 en 2020 gevoed met eenmalige middelen. Onttrekkingen Incidentele uitgaven in het kader van Actiewijzer Centrum Zeewolde. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Kunst & Cultuurnota Nummer RES0012 Type Bestemmingsreserve Doel Deze bestemmingsreserve dient voor Uitvoering van de kunst & cultuur nota. Stand per 31/12/2021 € 11.400,- Minimale omvang - Maximale omvang Maximaal € 100.000,- Toevoegingen Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2008. Onttrekkingen In 2022 zullen de laatste onttrekkingen worden gedaan. Rentetoerekening - Looptijd Tot en met 2022. Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting In 2009 door de raad besloten bij de vaststelling van de jaarrekening 2008. Aan het opstellen van de startnotitie Cultuur is in 2009 geen invulling gegeven. In 2014 is deze notitie gemaakt en bestuurlijk aangeboden. In 2022 zullen de laatste onttrekkingen worden gedaan uit deze reserve. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Sportnota Nummer RES0013 Type Bestemmingsreserve Doel Deze bestemmingsreserve dient voor uitvoering sportnota (actiepuntenprogramma). Stand per 31/12/2021 € 192.093,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2008. Onttrekkingen Activiteiten zijn uitgevoerd er zullen geen onttrekkingen meer plaatsvinden. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Beleids- en uitvoeringsnota Sport & bewegen Zeewolde 2016-2019 (10 december 2015) Aanvullende toelichting In de raadsvergadering van 10 december 2015 is de beleids- en uitvoeringsnota Sport & bewegen Zeewolde 2016-2019 vastgesteld. Aan de hand hiervan zijn uitvoeringsmaatregelen uitgewerkt. Inmiddels is alles uitgevoerd en kan deze reserve komen te vervallen. Advies Reserve opheffen en saldo ten gunste van de Algemene Reserve Naam Reserve BR Atletiekbaan Nummer RES0014 Type Bestemmingsreserve Doel Deze bestemmingsreserve dient voor ontwikkeling / realisatie van een combi atletiekbaan en ijsbaan, inclusief de aanleg van kunstgrasvoorzieningen ten behoeve van rolstoelgebruikers. Stand per 31/12/2021 € 178.260,- Minimale omvang - Maximale omvang € 1.986.065,- Toevoegingen Bij instelling eenmalige onttrekking uit de Algemene Reserve ter dekking van de realisering ten bedrage van € 250.000,- en naderhand in 2015 een actualisatie tot maximaal bovenstaand bedrag ook middels een onttrekking aan de Algemene Reserve. Onttrekkingen Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend tot alles is gerealiseerd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Voorjaarsnota 2012 en Gemeenteraad van 10 december 2015 Aanvullende toelichting Momenteel speelt nog de kwestie van het realiseren van een clubgebouw. De bouwplannen worden hiervoor momenteel uitgewerkt door de atletiekvereniging, inclusief begroting en dekkingsplan. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Baken Nummer RES0016 Type Bestemmingsreserve ter dekking van: de hogere jaarlijkse bijdrage aan groot periodiek onderhoud de tijdelijke instandhouding van de sporthal (2020-2022) de tijdelijke huur van een ander zwembad (2020-2022). Doel Deze reserve dient ter dekking van de hogere kapitaallasten die ontstaan door de nieuwbouw/renovatie van het Baken. Stand per 31/12/2021 € 1.423.892 Minimale omvang - Maximale omvang € 1.898.000 (€ 1.235.000 + € 663.000) Toevoegingen Eenmalige voeding vanuit de algemene reserve voor de dekking van de kosten van groot onderhoud en een onttrekking uit diezelfde reserve van een bedrag van € 663.000,00 voor instandhouding sporthal en huren van een ander zwembad. Onttrekkingen Voor instandhouding sporthal en huren ander zwembad zullen in de jaren 2020, 2021 en 2022 bedragen aan deze reserve worden onttrokken. Rentetoerekening - Looptijd t/m 2043 (20 jaar) Besluitvorming B&W en gemeenteraad Gemeenteraad 28 mei 2019 Aanvullende toelichting De reserve is zo opgebouwd dat de hogere kosten van groot onderhoud na 20 jaar structureel zijn opgenomen in de begroting. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Jeugd Nummer RES0017 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is het dekken van de uitvoeringsrisico’s van de nota Jong@Zeewolde. Stand per 31/12/2021 € 14.415,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalig bij vaststelling nieuwe nota. Onttrekkingen Rentetoerekening - Looptijd Van 2014 tot en met 2018 Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting De beschikbare middelen zijn niet meer benodigd voor het doel. De reserve kan worden opgeheven. Advies Reserve opheffen en saldo ten gunste van Algemene Reserve aam Reserve BR Schuldhulpverlening Nummer RES0018 Type Bestemmingsreserve Doel Extra inzet schuldhulpverlening door toename cliënten ten gevolge van mogelijke economische recessies. Stand per 31/12/2021 € 545.240,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Raadsbesluit van 15-12-2011: € 350.000 t/m 2014; Raadsbesluit 12-12-2013 € 100.000,- toegevoegd. Raadsbesluit 10-12-15 € 500.000,-, middelen t/m 2018 Er is geen eindtermijn aangesteld (processen schuldhulpverlening ijlen lang na) Onttrekkingen - Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting De bestemmingsreserve Schulphulpverlening werd in het verleden ingezet voor het opvangen van de kosten van de organisatie die deze taak uitvoert. Met ingang van 2019 is het reguliere budget voor schuldhulpverlening structureel € 150.000,- verhoogd (dekkingsplan bij de begroting 2017-2020, raadsbesluit 3 november 2016). Sindsdien worden de kosten voor schuldhulpverlening uit de reguliere begroting bekostigd en is deze bestemmingsreserve niet meer nodig. De afgelopen jaren zijn er geen onttrekkingen uit deze reserve gedaan en voor de komende jaren worden deze ook niet voorzien. Wij adviseren de bestemmingsreserve op te heffen. Advies Reserve opheffen en saldo ten gunste van de Algemene Reserve. Naam Reserve BR Transformatie Sociaal Domein Nummer RES0020 Type Bestemmingsreserve Doel Door de instelling van een bestemmingsreserve worden middelen gereserveerd als dekking voor maatwerkvoorzieningen en de transformatieopgave in het Sociaal Domein. Inwoners krijgen de ondersteuning conform vastgesteld beleid. Stand per 31/12/2021 € 1.458.420,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Bij raadsbesluit van 27 september 2018 is eenmalig € 5.500.000 toegevoegd vanuit de Algemene reserve voor de uitvoeringsjaren 2018-2022. In de programmabegroting 2021-2024 is aanvullend eenmalig € 3.000.000 toegevoegd vanuit de Algemene reserve (raadsbesluit 5 november 2020). Onttrekkingen In de afgelopen jaren zijn diverse onttrekkingen gedaan ter dekking van de tekorten in het sociaal domein. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Raadsbesluit van 27 september 2018 Raadsbesluit 5 november 2020 Aanvullende toelichting Jaarlijks worden bij de vaststelling van de jaarrekening de onttrekkingen voor de maatwerkvoorzieningen en de investeringen in de transformatieopgave Sociaal Domein bepaald en onttrokken uit deze reserve. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Jeugdsport- en Cultuurfonds Nummer RES0021 Type Bestemmingsreserve Doel Het mee laten doen van alle kinderen in de samenleving door wekelijkse activiteit ter ontspanning op sportieve of culturele wijze. Kinderen op sociaal, fysiek en mentaal vlak ontwikkelen. Stand per 31/12/2021 € 50.000,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalig vanuit de Algemene Reserve voor een periode van 3 jaar (2017-2019). Onttrekkingen - Rentetoerekening - Looptijd t/m 2019 Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting De budgetten zijn inmiddels structureel geraamd in de begroting, daarmee is deze reserve is niet meer noodzakelijk. Advies Reserve opheffen en saldo ten gunste van de Algemene Reserve. Naam Reserve BR Verbetering digitale uitwisseling met de OFGV Nummer RES0025 Type Bestemmingsreserve Doel Het vergroten van de digitale beschikbaarheid van dossiers en archief voor de Omgevingsdienst Flevoland en Gooi en Vechtstreek (OFGV) Stand per 31/12/2021 € 29.886,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Voeding is vanuit de 17e wijziging van de begroting 2015. Onttrekkingen - Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting Bestemd voor regionale uitvoering. Planvorming en invulling laat nog op zich wachten. De doelstelling is nog steeds van kracht. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Energie uitvoeringsprogramma Nummer RES0026 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van de bestemmingsreserve is het uitvoeren van het Energie Uitvoeringsprogramma 2019-2022. Stand per 31/12/2021 € 1.156.289,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalig € 2.100.000,- vanuit de algemene reserve. Onttrekkingen Op basis van Energie Uitvoeringsprogramma Rentetoerekening Nee Looptijd Gekoppeld aan Energie Uitvoeringsprogramma Besluitvorming B&W en gemeenteraad Ingesteld bij 3e kwartaalrapportage 2019, door de gemeenteraad besloten op 19 december 2019 Aanvullende toelichting Het Energie Uitvoeringsprogramma 2019-2022 zal een vervolg krijgen waarover nadere bestuurlijke besluitvorming zal plaatsvinden. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Het goede voorbeeld Nummer RES0027 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van de bestemmingsreserve is binnen de uitvoering van het Energie Uitvoeringsprogramma 2019-2022 zelf het goede voorbeeld te geven in verduurzaming van gemeentelijke onderdelen (gebouwen, voertuigen etc.) Stand per 31/12/2021 € 550.079,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Een dotatie van € 500.000,- eenmalig vanuit de algemene reserve. Een aanvullende dotatie van ca. € 80.000,- vanuit de bestemmingsreserve ‘Energiebesparende maatregelen’ Onttrekkingen Op basis van besluitvorming. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten. Rentetoerekening Nee Looptijd Doorlopend totdat het bedrag is besteed Besluitvorming B&W en gemeenteraad Ingesteld en vanuit de algemene reserve gedoteerd bij 3e kwartaalrapportage 2019, door de gemeenteraad besloten op 19 december 2019. Aanvullende dotatie vanuit de bestemmingsreserve ‘Energiebesparende maatregelen’ door de gemeenteraad besloten op 25 juni 2020. Aanvullende toelichting Bestemmingsreserve wordt ingezet ter verduurzaming van diverse gemeentelijke vervangingsinvesteringen. Inzet is gekoppeld aan afschrijvingstermijn van de voorafgaande investering. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Bedrijfsrisico Grondbedrijf Nummer RES0028 Type Bestemmingsreserve Doel Bestemmingsreserve dient ter dekking van alle relevante bedrijfsrisico's verbonden aan de grondexploitatie en het opvangen van nadelige bedrijfsresultaten op complexen. Stand per 31/12/2021 € 8.200.319,- Minimale omvang Vanuit actuele Nota Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) Maximale omvang Vanuit actuele Nota Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) Toevoegingen Voeding is gebaseerd vanuit volgens het voorzichtigheidsprincipe, gerealiseerde tussentijdse winstnemingen van de actieve grondexploitaties. Onttrekkingen Op basis van besluitvorming Rentetoerekening Nee Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Nota Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021 is door de raad vastgesteld op 24 februari 2022. Aanvullende toelichting Bestemmingsreserve is gekoppeld aan bestemmingsreserve BBV-winsten grondexploitaties. Conform BBV dient jaarlijks tussentijds winst te worden genomen o.b.v. realisatieprincipe. Deze winsten worden pas als vrij besteedbaar gekwalificeerd wanneer deze ook o.b.v. het voorzichtigheidsprincipe mogen worden genomen. Op dat moment vindt dotatie aan bestemmingsreserve Bedrijfsrisico Grondbedrijf plaats. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR BBV-winst grondexploitaties Nummer RES0029 Type Bestemmingsreserve Doel Deze bestemmingsreserve heeft tot doel om tussentijds gerealiseerde winsten o.b.v. het realisatieprincipe (BBV-regelgeving) beschikbaar te houden totdat deze binnen de gemeente Zeewolde o.b.v. het voorzichtigheidsprincipe als vrij besteedbaar worden gekwalificeerd. Stand per 31/12/2021 € 22.484.734,- Minimale omvang n.v.t. Maximale omvang n.v.t. Toevoegingen Bij raadsbesluit van 31 mei 2018 is het bedrag aan BBV-winst dat in 2017 is gedoteerd aan de Algemene reserve overgeheveld naar de bestemmingsreserve “BBV-winst Grondexploitaties”. De jaarlijkse tussentijdse winsten worden tevens aan deze bestemmingsreserve toegevoegd. Onttrekkingen Jaarlijks wordt berekend welk deel van de tussentijdse winsten o.b.v. het voorzichtigheidsprincipe kan worden overgeheveld naar de bestemmingsreserve Bedrijfsrisico grondbedrijf. Rentetoerekening Nee Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting In het BBV is opgenomen dat het realisatieprincipe toegepast dient te worden bij tussentijdse winstneming. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de POC (Percentage of completion)-methode. De gemeente Zeewolde kwalificeert deze winsten echter pas als vrij besteedbaar wanneer deze ook voldoen aan het voorzichtigheidsprincipe. Tot dat moment worden de tussentijdse winsten op deze bestemmingsreserve verantwoord. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Bevorderen bereikbaarheid woningvoorraad Nummer RES0030 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van de reserve is het afdekken van het risico van niet terugbetalen van de bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting uitstaande middelen die door het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (het SVn) worden verstrekt in de vorm van startersleningen. Stand per 31/12/2021 € 317.300,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalige gelden uit de liquidatie van het Openbaar Lichaam Bouwsubsidiering Regio Flevoland en de opbrengsten in enig jaar vanuit antispeculatiebedingen (raadsbesluit december 2008). Daarbij aanvullend vanuit de algemene reserve wanneer de raad daartoe besluit. Onttrekkingen De reserve wordt ingezet om de risico’s af te dekken wanneer de afgegeven startersleningen niet terugbetaald worden. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Omgevingswet Nummer RES0031 Type Bestemmingsreserve Doel Deze reserve dient ter dekking van de te maken kosten gedurende het voorbereidingstraject van de Omgevingswet. Stand per 31/12/2021 € 290.357,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalige voeding vanuit de Algemene reserve. Onttrekkingen Incidentele uitgaven in het kader van het voorbereidingstraject van de Omgevingswet. Rentetoerekening - Looptijd - Besluitvorming B&W en gemeenteraad 2019028 - Bestemmingsreserve Omgevingswet Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Bouwvergunningen Nummer RES0032 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is het opvangen van tegenvallers in de legesopbrengsten. Stand per 31/12/2021 € 1.989.227,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Een overschot in de legesopbrengsten zal bij het jaarwerk toegevoegd worden aan deze reserve. Onttrekkingen Een tekort in de legesopbrengsten zal bij het jaarwerk onttrokken worden uit deze reserve. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting De komende periode wordt onderzocht hoe deze reserve in de toekomst ingezet kan worden. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Nota Handhaving Nummer RES0033 Type Bestemmingsreserve Doel Werkbudget voor de uitvoering van de nota Handhaving. Stand per 31/12/2021 € 109.912,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalige dotatie vanuit de algemene reserve (raadsbesluit 30 mei 2013). Eventueel ontvangen dwangsommen worden toegevoegd aan deze reserve voor een zelfvoorzienende werking om ook in de toekomst kosten voor handhaving op te kunnen vangen. Onttrekkingen - Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad 2013015 – Nota Handhaving Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Projectbureau Wind Nummer RES0034 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is om de activiteiten van het projectbureau mogelijk te maken. Stand per 31/12/2021 € 132.552,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalig bij de 18e begrotingswijziging 2015 Onttrekkingen Gemaakte kosten in het kader van projectbureau Wind. Rentetoerekening - Looptijd Na het afronden van het Windpark Zeewolde zal beoordeeld worden wat er met deze BR gaat gebeuren. Besluitvorming B&W en gemeenteraad 2015018 – Projectbureau Wind Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Reserve onderhanden werk Nummer RES0035 Type Bestemmingsreserve Doel Opvangen van overlopende werkzaamheden c.q. activiteiten, waarvan bij afsluiting van het boekjaar de verplichting wel is aangegaan maar de prestatie nog niet is geleverd. Stand per 31/12/2021 € 25.000,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Op basis van resultaat bestemming bij de jaarrekening. Onttrekkingen Op basis van de geleverde prestaties in het opvolgende jaar. Rentetoerekening - Looptijd Wanneer het laatste onderhanden werk onttrokken is dan kan deze reserve opgeheven worden. Besluitvorming B&W en gemeenteraad - Aanvullende toelichting De financiële werkwijze met betrekking tot het onderhanden werk is veranderd, waardoor budgetoverhevelingen niet meer via deze reserve gaan. Naar verwachting zal deze reserve in 2022 leeg geboekt worden en kan vervolgens opgeheven worden. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Vervanging kunstwerken Nummer RES0037 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze reserve is om kapitaallasten van toekomstige vervangingsinvesteringen van kunstwerken te kunnen dekken. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten. Stand per 31/12/2021 € 1.800.000,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen De reserve heeft een jaarlijkse dotatie, zoals besloten in het beheerplan kunstwerken. Onttrekkingen De kapitaallasten van uitgevoerde investeringen worden onttrokken uit deze reserve. De planning van de investeringen staat in het beheerplan. Rentetoerekening - Looptijd Doorlopend Besluitvorming B&W en gemeenteraad 2020019 - Beheerplan kunstwerken 2021-2025 Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Afrekening gevolgen Coronacrisis Nummer RES0038 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is om de gevolgen van de Coronacrisis financieel op te kunnen vangen. Door het instellen van de bestemmingsreserve wordt de reguliere bedrijfsvoering niet beïnvloed en kunnen ombuigingsmaatregelen die alleen een gevolg zijn van de Coronacrisis achterwege blijven. Stand per 31/12/2021 € 4.076.300,- voor resultaatbestemming 2021 € 3.601.300,- na besluitvorming resultaat 2021 € 3.540.945,- na besluitvorming resultaat 2021 én claim (€ 60.355,-) ten behoeve van het activiteitenplan BIZ 2022. Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Eenmalige voeding van € 4.000.000 vanuit de Algemene reserve (Raadsbesluit Voorjaarsnota 2020). Daarnaast zijn ontvangen compensatiepakketten vanuit het rijk aan de reserve toegevoegd. Onttrekkingen Afhankelijk van de financiële gevolgen voor de bedrijfsvoering gedurende een jaar. In 2022 zal nog € 60.355 onttrokken worden ten behoeve van het activiteitenplan BIZ 2022. Rentetoerekening - Looptijd Onbepaald Besluitvorming B&W en gemeenteraad B&W: 26 mei 2020 Raad: 25 juni 2020 Aanvullende toelichting In de afgelopen periode is gebleken dat de financiële compensatie-pakketten vanuit het rijk in belangrijke mate toereikend zijn geweest. Zoals het Coronavirus zich nu ontwikkelt, verwachten wij dat er geen noodzaak meer is om een afzonderlijke reserve beschikbaar te houden. Wij stellen voor om de volledige reserve op te heffen en deze terug te storten naar de Algemene Reserve. Als in de toekomst blijkt dat er alsnog of opnieuw middelen nodig zijn om effecten van de Coronacrisis te bestrijden dan kunnen deze via de gebruikelijke planning & control cyclus aangevraagd/beschikbaar gesteld worden. Advies Reserve opheffen en saldo ten gunste van Algemene Reserve. Naam Reserve BR Sportpark de Horst Nummer RES0039 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is om sportpark De Horst weer toekomstbestendig te maken en noodzakelijke investeringen mee te financieren. Stand per 31/12/2021 € 972.000,- Minimale omvang - Maximale omvang € 972.000,- Toevoegingen Eenmalig € 972.000,- vanuit de Algemene Reserve. Deze bijdrage bestaat uit: € 808.000,- investeringssubsidie o.b.v. scenario ‘noodzakelijk’ € 164.000,- investeringssubsidie o.b.v. scenario ‘nuttig’ Onttrekkingen Jaarlijks wisselend op basis van een vastgesteld schema Rentetoerekening - Looptijd Van 2021 tot en met 2029 Besluitvorming B&W en gemeenteraad Collegebesluit 29 juni 2021 Raadsbesluit 20 september 2021 Aanvullende toelichting Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Het Baken voorplein Nummer RES0040 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is ter dekking van de extra kapitaallasten gerelateerd aan het vormgeven van het voorplein bij het nieuwe complex Het Baken gedurende een termijn van 20 jaar. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten. Stand per 31/12/2021 € 0,- (De toevoeging van middelen vindt plaats in 2022) Minimale omvang - Maximale omvang € 280.000,- Toevoegingen Eenmalig vanuit de Algemene Reserve in 2022 Onttrekkingen Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten. Rentetoerekening - Looptijd 20 jaar Besluitvorming B&W en gemeenteraad Collegebesluit van 9 november 2021 Raadsbesluit 20 december 2021 Aanvullende toelichting Binnen het krediet van nieuwbouw Het Baken waren niet genoeg middelen beschikbaar om het voorplein mee te financieren. Daarom was een aanvullend krediet nodig van € 280.000,-. Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Klimaatadaptie Nummer RES0041 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel van deze bestemmingsreserve is het beschikbaar stellen van financiële middelen voor het opstellen van beleid en het vaststellen van de aanpak van de gevolgen van het veranderende klimaat (klimaatadaptie). Stand per 31/12/2021 € 693.000,- Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen 2021: Het beschikbaar stellen van € 341.000,- voor klimaatadaptie en € 352.000,- voor biodiversiteit ten behoeve van het voorbereiden en uitwerken van diverse projecten, onderzoek en personele ondersteuning in de periode 2022 t/m 2024. 2022: Het beschikbaar stellen van € 165.000,- voor de voorbereiding en realisatie van het waterplan. Onttrekkingen Werkelijk gemaakt kosten worden onttrokken uit deze BR. Rentetoerekening - Looptijd 2022 t/m 2024, in 2024 zal het project geëvalueerd worden en wordt er onderzocht hoe er een vervolg aan dit project gegeven kan worden. Besluitvorming B&W en gemeenteraad 2021021 – Biodiversiteit Zeewolde 2021022 – Klimaatadaptatie 2022004 – Waterplan Zeewolde Aanvullende toelichting - Advies Reserve handhaven Naam Reserve BR Vaarroute Nummer RES0042 Type Bestemmingsreserve Doel Het doel is om de realisatie van de bovenwijkse voorziening Vaarroute Zeewolde te kunnen bekostigen. Stand per 31/12/2021 € 3.077.384,- na resultaatbestemming 2021 Minimale omvang - Maximale omvang - Toevoegingen Bij de besluitvorming over de jaarrekening 2021 is het saldo (€ 3.077.384,-) van de Voorziening Vaarroute toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Mogelijk zullen in de toekomst aanvullingen worden gedaan. Onttrekkingen Op basis van verdere realisatie Vaarroute Zeewolde Rentetoerekening - Looptijd Tot afronding van Vaarroute Zeewolde Besluitvorming B&W en gemeenteraad Jaarrekening 2017 (instelling voorziening) Jaarrekening 2021 (instelling bestemmingsreserve) Aanvullende toelichting Het is vanaf 2016 volgens de BBV niet meer toegestaan om dotaties te doen aan een voorziening voor ‘bovenwijkse voorzieningen’. Sparen voor bovenwijkse voorzieningen moet vanaf 2016 via een bestemmingsreserve in plaats van een voorziening verlopen.8 Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (juli 2019), Commissie BBV. Gemeente Zeewolde heeft de middelen voor de bovenwijkse voorziening Vaarroute tot op heden in een voorziening opgenomen. In 2022 zal naar verwachting een toevoeging aan de bovenwijkse voorziening Vaarroute Zeewolde worden gedaan. Vooruitlopend hierop is bij de jaarrekening 2021 de Voorziening Vaarroute (VRZ0012) opgeheven. Het volledige restantsaldo is vervolgens toegevoegd aan de nieuwe Bestemmingsreserve Vaarroute. Advies Reserve handhaven

Bestemmingsreserves

Rechtspraak bij dit artikel