In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
**a..** De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
**b..** De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
**a..** de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
**b..** de treasury-activiteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
**c..** de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn;
**d..** Bevoegdheden zijn via mandaat en machtiging nader schriftelijk vastgelegd in het Besluit mandaat volmacht en machtiging Directie SWO;
**e..** Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
**a..** iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
**b..** de uitvoering en de controle geschieden door afzonderlijke functionarissen;
**c..** het creëren van belangenverstrengeling dient vermeden te worden;
**d..** Tegenpartijen versturen de bevestigingen van iedere transactie aan de gemandateerde contactpersonen;
**e..** De transacties worden onmiddellijk geregistreerd door de functionaris van de financiële administratie die belast is met de registratie van vorderingen en/of verplichtingen en gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle.
Artikel 15
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente De Wolden