De algemene risicoanalyse is de basis voor het algemene controleplan.
Het doel van de risicoanalyse is om alle relevante risico’s in beeld te brengen die niet al in een formele controle doorgenomen worden. In 4.2.1 is terug te vinden wat in een formele controle wordt gecontroleerd.
De algemene risicoanalyse betreft:
het verzamelen van gegevens, zoals bijvoorbeeld declaraties, eerdere onderzoeken, signalen, beschikbare informatie, e.a.;
het identificeren van risicogebieden of -processen, zoals bijvoorbeeld bepaalde typen zorg(-processen) of bepaalde aanbieders, e.a.;
het groeperen van aanbieders zodat ze met elkaar vergelijkbaar zijn.
Het resultaat is een lijst met risico’s en die als leidraad dient bij de uitvoer van materiële controles. Zie ‘tabel algemene risicoanalyse’ (bijlage 1) voor de op dit moment geldende algemene risicoanalyse. In deze tabel zijn de risico’s die al in een formele controle getoetst worden niet nog een keer benoemd, maar deze zijn wel van toepassing. Wat getoetst wordt in een formele controle is terug te vinden in 4.2.1.
Proces
Het opstellen, vaststellen en zo nodig bijstellen van de algemene risicoanalyse is een doorlopend proces.
Een algemene risicoanalyse en een Algemeen Controleplan bieden relevante kaders voor alle (reguliere of door een signaal geïndiceerde) analyses, controles of (voor)onderzoeken die plaats kunnen vinden voordat het tot de beslissing komt om een materiële controle te starten.
De gemeente behoudt zich het recht voor om gedurende de uitvoering van het algemene controleplan nieuwe signalen en/of risico’s op te pakken indien deze zich voordoen en het vermoeden bestaat dat deze tot mogelijke financiële schade en/of gebrekkige cliëntwaarde kunnen leiden.
Hoofdstuk 4 › Paragraaf 4.1
Artikel 4.1.1
ALGEMENE RISICOANALYSE
Onderdeel van Algemeen Controleplan WMO 2015 en Jeugdwet Gemeente Dijk en Waard