In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
**1..** De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze geregeld;
**2..** Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
a. de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
b. de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
**3..** Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
**4..** Transacties worden voorts onmiddellijk afzonderlijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
**5..** De transactieregistratie en de transactiebevestigingen worden periodiek gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle.
Artikel 12.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Kerkrade 2008