In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het
gebied van administratieve organisatie en interne controle.
1.De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige
wijze schriftelijk vastgelegd en voor de belangrijkste processen van de treasuryfunctie
worden procedurebeschrijvingen opgesteld.
Hiernaast is het van belang dat, met name naar buiten toe, middels afzonderlijke besluiten
aantoonbaar is wie welke bevoegdheden hebben en als zodanig namens de gemeente
transacties mogen aangaan.
Met ingang van 1 april 2008 zijn een aantal bevoegdheden op het gebied van treasury middels het Besluit ondermandaat, volmacht en machtiging Servicecentrum Drechtsteden aan de treasurer c.q. cashmanager van het SCD gemandateerd.
2.Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als
belangrijkste voorwaarden:
a.iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vierogen-
principe);
de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke
functionarissen.
3.Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie zo spoedig
3. mogelijk te versturen aan de bevoegde persoon waarmee de transactie is afgesloten en, voor
zover van toepassing, naar een andere functionaris van de afdeling Financiële Administratie en Grootboek (FAG) van het Servicecentrum Drechtsteden (zie lid 1).
4 De transacties worden onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie
heeft afgesloten, doorgegeven aan de afdeling Financiële Administratie en Grootboek (FAG) van het Servicecentrum Drechtsteden en periodiek zichtbaar gecontroleerd door de
functionaris die belast is met de interne controle.
5 De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
de treasury-activiteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn;
Artikel 14
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut