In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
- - De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
- - Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
- - Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
- - iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
- - de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
- - de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
- - Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
- - De transacties worden onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten en gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle.