Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle uit hoofde van treasury worden als algemene uitgangspunten gehanteerd:
bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding zo veel als mogelijk doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
autorisatie van iedere transactie door de teammanager team Administratie, waarmee tot uitdrukking wordt gebracht dat de totstandkoming van de transactie binnen de daarvoor vastgestelde kaders tot stand is gekomen;
uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
uitvoering en de registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
elke transactie wordt in de financiële administratie door de functionaris, die verantwoordelijk is voor de administratieve verwerking, geregistreerd;
na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de functionaris, die belast is met de interne controle;
de hiërarchisch hogere functionaris vervangt de treasuryfunctionaris bij zijn afwezigheid,. met dien verstande dat de teammanager team Administratie hierbij wordt vervagen door de algemeen manager.
Hoofdstuk 5
Artikel 14
Algemene uitgangspunten
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Overbetuwe 2011