Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle uit
hoofde van treasury worden als algemene uitgangspunten gehanteerd:
bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding zo
veel als mogelijk doorgevoerd met als belangrijkste
voorwaarden:
autorisatie van iedere transactie door de teammanager
Team Administratie en Ondersteuning, waarmee tot
uitdrukking wordt gebracht dat de totstandkoming van de
transactie binnen de daarvoor vastgestelde kaders tot
stand is gekomen;
uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke
functionarissen;
uitvoering en de registratie in de financiële
administratie gebeurt door afzonderlijke
functionarissen;
elke transactie wordt in de financiële administratie door de
functionaris, die verantwoordelijk is voor de administratieve
verwerking, geregistreerd;
na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie
gecontroleerd door de functionaris, die belast is met de interne
controle;
de hiërarchisch hogere functionaris vervangt de
treasuryfunctionaris bij zijn afwezigheid,. met dien verstande
dat de teammanager Team Administratie en Ondersteuning hierbij
wordt vervangen door de directeur bedrijfsvoering.
Hoofdstuk 5
Artikel 13
Algemene uitgangspunten
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Overbetuwe 2016