Bij het opstellen van de personeelsbegroting is de voor het betreffende begrotingsjaar geldende formatie leidend, waarbij de dienst verantwoordelijk is voor het opnemen van een toereikend budget voor alle met de formatie samenhangende personele kosten (salarissen, werkgeverslasten, opleidingskosten, etc.).
Structurele formatie wordt in beginsel alleen gedekt uit structurele middelen. Uitzonderingen op deze regel worden gemotiveerd voorgelegd aan de DR ter goedkeuring.
De kosten van de flexibele bezetting worden primair gedekt uit (een combinatie van) onderstaande budgetten:
Incidentele middelen die specifiek beschikbaar zijn gesteld voor een taakuitbreiding of taakverzwaring;
(onderuitputting op) het salarisbudget verbonden aan de structurele formatie;
Budgetten die specifiek bestemd zijn voor de inhuur van tijdelijk personeel (budgetten voor ziektevervanging, ouderschapsverlof ect.);
Opbrengsten en andere inkomsten die rechtstreeks samenhangen met de in te zetten extra capaciteit;
Vergoeding als gevolg van de detachering van personeelsleden bij andere sectoren of bij externe organisaties.
Structurele en tijdelijke formatie die worden gedekt door specifieke inkomsten en opbrengsten worden in beginsel naar evenredigheid in omvang teruggebracht indien deze dekkingsmiddelen teruglopen.
Artikel 3
Aansluiting formatie en personeelsbegroting
Onderdeel van Richtlijnen formatiebeheer Leeuwarden 2013