In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bevoegdheden zijn via mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de teamleider van team Aministratie&Rapportage van de afdeling Bedrijfsvoering zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
Een transactie wordt geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten. Controle op financiële transacties vindt plaats door de Senior medewerker B binnen het team Administratie&Rapportage die belast is met de interne controle.
Een overtreding van de richtlijnen en limieten wordt ter kennis van het College van B&W gebracht.
Hoofdstuk 5
Artikel 15.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Zutphen