Binnen de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen.
Wederpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
Hoofdstuk
Artikel 13
XIII Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van TREASURYSTATUUT GEMEENTE VUGHT