In het kader van de financieringsfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van financieringsactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bevoegdheden zijn via mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren financieringsactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschieden door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de controle geschieden door afzonderlijke functionarissen.
Hoofdstuk
Artikel 14.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van FINANCIERINGSSTATUUT GEMEENTE ERMELO