**1..** Ten behoeve van de sturing en beheersing (planning en control) van de organisatie moeten voor respectievelijk het strategisch, tactisch en operationele niveau binnen de organisatie instrumenten worden gebruikt c.q. (verder) ontwikkeld.
**2..** De onder 1. bedoelde instrumenten zijn op basis van de bedrijfsvoeringscyclus, opgenomen in het in artikel 6, lid 1 genoemde besturingsmodel, de volgende:
**a..** het collegeprogramma, op te stellen door het na de periodieke gemeenteraadsverkiezingen nieuw geformeerde college van burgemeester en wethouders. Dit programma bevat een kwalitatieve en globaal kwantitatieve omschrijving van beleidsintenties en -doelstellingen voor de nieuwe vierjarige zittingsperiode;
**b..** het meerjaren beleidsplan, op te stellen ten behoeve van de gemeenteraad door het college en bevattend een kwalitatieve en kwantitatieve uitwerking -gefaseerd - over vier jaar en binnen de mogelijkheden van de gemeente -van het onder a. bedoelde programma;
**c..** voorcalculaties voor gemeentelijke producten die in een begrotingsjaar vervaardigd moeten worden en met welke middelen, op te stellen door het afdelingshoofd voor de door zijn afdeling te leveren producten;
**d..** het sectorplan, jaarlijks op te stellen voor elke sector door de sectordirecteur en -na beoordeling door het Managementteam- vast te stellen door het college.
Het sectorplan is een instrument ten behoeve van sturing en beheersing van de organisatie op sectorniveau in enig begrotingsjaar en bevat ten minste de volgende elementen:
capaciteitsberekening;
raming te leveren producten en de daarvoor in te zetten middelen, gebaseerd op de voorcalculaties;
strategische visie;
**e..** het bedrijfsplan, jaarlijks op te stellen voor de gehele organisatie door het managementteam en vast te stellen door het college.
In het bedrijfsplan wordt, uitgaande van een gegeven taakstelling in enig begrotingsjaar, ingegaan op de beschikbare en benodigde bedrijfsmiddelen voor die taakstelling en op oplossingen die daar- uit moeten voortvloeien. Voorts wordt vanuit deze taakstelling in het bedrijfsplan een analyse gemaakt van sterke en zwakke punten van de organisatie en wordt aangegeven welke aanpassingen en verbeteringen in de bedrijfsvoering nodig zijn;
**f..** de programmabegroting jaarlijks voor het nieuwe begrotingsjaar op te stellen door het college ten behoeve van de gemeenteraad.
De programmabegroting bevat ten minste de volgende elementen:
strategische visie op verdere ontwikkelingen;
raming van te leveren producten met bijbehorende budgetten;
meerjarenbegroting en meerjarige investeringsplanning;
bedrijfsvoering;
**g..** het werkplan, op te stellen door het afdelingshoofd voor zijn afdeling op basis van de door de gemeenteraad voor enig begrotingsjaar vastgestelde productbegroting.
Het werkplan regelt de aansturing van de uitvoering van de begroting op operationeel niveau binnen de afdeling;
**h..** de voortgangscontrole, uit te voeren door het afdelingshoofd binnen zijn afdeling op basis van de onder g bedoelde werkplanning en gericht op de bewaking van het productieproces ten aanzien van de voortgang en de middeleninzet binnen de afdeling;
**i..** de periodieke managementrapportage, op te stellen door de sectordirecteur voor zijn sector ten behoeve van de gemeentesecretaris, het managementteam en het college. Deze rapportage beoogt het management tussentijds informatie te geven om te sturen of bij te sturen en bevat daartoe gegevens over de prestaties van de sector, het budgetgebruik en het functioneren van de middelen op basis van nacalculaties;
**j..** de periodieke bestuursrapportages, op te stellen door het college ten behoeve van de gemeenteraad. Deze rapportage beoogt het bestuur tussentijds informatie te geven om te sturen of bij te sturen en bevat daartoe gegevens over de prestaties van de organisatie in termen van geleverde output, gebruikt budget en gerealiseerde effecten op basis van nacalculaties;
**k..** de nacalculaties, jaarlijks op te stellen door het afdelingshoofd voor zijn afdeling ten behoeve van de samenstelling van de onder punt l. genoemde jaarverslaglegging.
**l..** de jaarverslaglegging, jaarlijks op te stellen door het college ten behoeve van de gemeenteraad.
Deze verslaglegging bevat:
een rapportage van feiten over de uitvoering van de productbegroting in het betrokken begrotingsjaar;
een verklaring van de verschillen ten opzichte van de aannames in de begroting;
de jaarrekening met een verantwoording ten aanzien van een rechtmatige en doelmatige besteding van de middelen.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies