In deze nota wordt (in alfabetische volgorde) verstaan onder:
a) Anticiperend vastgoed
Panden en gronden die zijn aangekocht voor een planontwikkeling waarvoor binnen twee jaar na aankoop een operationele grondexploitatie wordt geopend en vastgesteld. Voorafgaand aan de verwerving moet de nota van uitgangspunten door het college zijn vastgesteld.
b) Autonome mutaties
De wijzigingen in plansaldi waarop geen invloed kan worden uitgeoefend, zoals prijspeilcorrecties, aanpassing datum contant, toerekening rentelasten en rentebaten.
c) BBV
De Gemeentewet en de Provinciewet schrijven voor dat elke gemeente en elke provincie jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat de regelgeving daarvoor.
d) Bouwgrond in exploitatie
Gronden in eigendom van een gemeente, waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.
e) Benodigd weerstandsvermogen
Dat deel van de reserve Grondbedrijf dat nodig is om risico’s van de operationele grondexploitaties te kunnen opvangen. Het benodigd weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een financiële bandbreedte. Deze bandbreedte wordt jaarlijks berekend in de MPG.
f) Deelexploitatie
Een grondexploitatie bestaat uit één of meer zelfstandig te realiseren delen van het plangebied. Deze plandelen zijn ruimtelijk en qua uitvoering samenhangende eenheden. Een deelexploitatie is een exploitatieberekening voor één van deze delen.
g) Dotatie
Storting in een voorziening of reserve.
h) Eindwaarde
De voor inflatie gecorrigeerde kosten en opbrengsten vermeerderd met rente over zowel kosten als opbrengsten tot het einde van de looptijd van de grondexploitatieberekening.
i) Exploitatiesaldo
Het verwachte grondexploitatieresultaat van het project c.q. het saldo van alle in de (grond) exploitatieberekening opgenomen kosten en opbrengsten. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen startwaarde, eindwaarde en netto contante waarde
j) Grondexploitatie
De definitie van grondexploitaties is vertaald in het BBV als ‘bouwgronden in exploitatie’(BIE) en betreft die gronden die zich in het transformatieproces bevinden waarbij in bezit zijnde grond en (eventueel) aanwezige opstallen worden omgevormd naar bouwrijpe grond, met als oogmerk (opnieuw) te worden bebouwd. ‘Bouwgrond in exploitatie’ (BIE) is een boekhoudkundige post en wordt in de jaarrekening apart vermeld op de financiële balans.
De grondexploitatie bestaat uit het grondexploitatiecomplex (k) en grondexploitatiebegroting (l). Als in deze verordening ‘grondexploitatie’ staat worden beide producten bedoeld.
k) Grondexploitatiecomplex
Bevat de grondexploitatieopzet met daarin in elk geval opgenomen een kaart van het grondexploitatiecomplex, een beschrijving van de bouwkavels, de bestemming en toegestane bouwvolumes, de omschrijving van de werken en werkzaamheden voor het bouwrijp maken van het grondexploitatiecomplex, de aanleg van nutsvoorzieningen en het inrichten van de openbare ruimte in het grondexploitatiecomplex, een risicoanalyse, en een grondexploitatiebegroting.
l) Grondexploitatiebegroting
Een grondexploitatiebegroting bevat een financiële vertaling van een grondexploitatiecomplex.
Het resultaat hiervan is vastgelegd in een exploitatiesaldo (op startwaarde (=nominaal), reële waarde, netto contante waarde en eindwaarde). De grondexploitatiebegroting geeft bovendien de belangrijkste uitgangspunten weer ten aanzien van uitvoeringskwaliteit en programma.
m) Halfjaarbericht
De rapportage van het college aan de raad over de voortgang van de begrotingsuitvoering van de eerste helft van het begrotingsjaar (1 januari tot 1 juli).
n) (project)Herziening:
Een herziening van een grondexploitatie en projectdocument dient plaats te vinden als tijdens de uitvoering substantieel wordt afgeweken van wat in het projectdocument is gesteld ten aanzien van projectbegrenzing, programmatische eigenschappen en/of kwalitatieve kenmerken.
o) Jaarschijf
Het overzicht van de verrichte investeringen en te incasseren opbrengsten over het dienstjaar.
p) Klusobject
Een object (woning/school/kantoor/of vergelijkbaar) met achterstallig onderhoud waarin particulieren dan wel een collectief hun woning(en)/bedrijf/kantoor of vergelijkbaar kunnen realiseren waarbij sprake is van een opknapverplichting.
q) Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG)
Jaarlijkse financiële rapportage die als doel heeft, het inschatten en transparant onderbouwen van de benodigde financiële risicobuffer voor de grondexploitaties (Reserve grondbedrijf). Bovendien geeft de MPG een integraal overzicht voor de 40 grootste operationele grondexploitaties op programma, risico’s en financiën.
r) Netto contante waarde
De eindwaarde teruggerekend met een disconteringsvoet (rente) tot peildatum.
s) Nota van uitgangspunten
Een bestuurlijk document waarin de uitgangspunten van een project zijn vastgelegd.
t) Operationele grondexploitatiecomplex
Een door de raad of college goedgekeurde grondexploitatie (BIE).
u) Planning en control
Proces waarbij aansturing van de organisatie plaatsvindt door het formuleren van doelen, het aangeven van termijnen, het beschikbaar stellen van middelen, het aanwijzen van verantwoordelijken, het volgen van de uitvoering, het normeren van gewenste effecten, het meten van resultaten en het informeren van alle betrokkenen.
v) Programmabegroting
De meerjarige programmaraming bestaande uit de beleidsbegroting en de financiële begroting zoals bedoeld in het BBV.
w1) Project
Fysiek ruimtelijk project met daarin een zelfstandige gemeentelijke grondexploitatie of een grondexploitatie met een verbonden partij. Er kan bij een project ook sprake zijn van een combinatie van een gemeentelijke grondexploitatie, klusobjecten, anterieure overeenkomsten die een relatie hebben met een grondexploitatie, etc. Ook wel een gebiedsontwikkeling genoemd.
w2) Project/Gebiedsontwikkeling
Een totaaloverzicht van verschillende projecten in een gebied die gezamenlijk leiden tot de ontwikkeling daarvan.
x) Projectopdracht
Document waarmee de dienst toestemming en budgetten krijgt om een nota van uitgangspunten voor te bereiden.
y) Projectdocument
Een door de raad of college vastgesteld document op basis waarvan de uitvoering van een project wordt gestart. Het project wordt hiermee operationeel verklaard. De grondexploitatie vormt een onderdeel van het projectdocument.
z) (Bestemmings)Reserve
Een financiële reservering met een specifiek doel, waarbij de aanwending nog niet specifiek is beschreven en waartegenover geen expliciete verplichting bestaat (voorbeeld: reserve Grondbedrijf).
aa) Restplan
Een restplan wordt aangemaakt als een operationele grondexploitatie wordt afgesloten. De resterende begrotingen in de grondexploitatie worden daarbij overgeheveld naar een nieuw restplan.
ab) Risicoanalyse
Het inventarisatie van risico’s en kansen op basis van een gevoeligheidsanalyse waarbij mogelijke variaties in de inputgegevens (kwaliteit, tijd en geld) van de grondexploitatie worden gecombineerd met de waarschijnlijkheid van optreden van die variaties (omvang risico en kans van optreden) in combinatie met beheersmaatregelen.
ac) Startwaarde
Saldo van de grondexploitatie zonder de effecten van inflatie en rente. Het prijspeil is 1 januari van het jaar van opstelling.
ad) Strategisch bezit/aankoop
Vastgoed dat is of wordt aangekocht om een grondpositie te verwerven in gebieden waarvoor nog geen concrete planvorming aanwezig is.
ae) Top 40
De 40 grootste grondexploitaties en klusobjecten en anterieure overeenkomsten die een relatie hebben met een grondexploitatie gebaseerd op de nog te verwachten kosten en opbrengsten op peildatum 1 januari. De grondexploitatie van de verbonden partijen worden apart toegelicht in het MPG.
af) Verbonden partijen
Privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Onder deze term vallen ook publieke samenwerkingsverbanden in het kader van de Wet Gemeenschappelijke regelingen (WGR).
ag) Voorziening negatieve plannen
De voorziening die dient ter dekking van operationeel verklaarde grondexploitaties met een negatief plansaldo.
ah) Voorbereidende werkzaamheden
Alle werkzaamheden die nodig zijn ter voorbereiding van een project en die plaatsvinden in de periode tussen het moment dat de bestuurlijk opdrachtgever heeft ingestemd met de projectopdracht en het moment dat het college of de raad het projectdocument vaststelt.
ai) Weerstandsvermogen Reserve Grondbedrijf
De aanwezige risicobuffer voor grondexploitaties, grondexploitaties van verbonden partijen, klusobjecten en anterieure overeenkomsten die een relatie hebben met een grondexploitatie, zijnde de Reserve Grondbedrijf.
HOOFDSTUK 1
Artikel 1.
Artikel 1.
Onderdeel van Verordening Beheersregels Grondexploitaties en Strategisch Bezit gemeente Den Haag 2016