Art. Delegatie, Besluit van de gemeenteraad van de gemeente Tiel houdende regels omtrent Treasuryhandboek

Met het oog op de omvang van de transacties en de hiermee samenhangende risico’s zijn er bij de toedeling van de taken een aantal specifieke aandachtspunten: Een transparante functiescheiding tussen beleidsbepaling en -uitvoering en tussen de administratie en controle op de financiële transacties. Het hanteren van het principe van “twee handtekeningen” of “vier ogen” principe op betalingen is hier een factor van belang. Vormen van belangenverstrengeling dienen vermeden te worden. Voor een afwijking op het Treasurystatuut moet de Treasurycommissie worden ingeschakeld en daarna moet expliciete toestemming aan de gemeenteraad gevraagd worden. Elke overtreding van de richtlijnen en limieten van zowel het Treasurystatuut en Treasuryhandboek dient ter kennis gebracht te worden aan het college van B&W. Onderstaande tabel geeft de verantwoordelijkheden binnen de organisatie weer. Gemeenteraad Besluitvormend • Het vaststellen van treasurysdoelstellingen, beleidskaders en limieten via het Treasurystatuut; • Het vaststellen van de Treasuryparagraaf in de begroting en jaarrekening; • Het houden van toezicht op de uitvoering van het treasurybeleid via de producten uit de Planning en Control cyclus; • Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel) bijstellen van het beleid in het treasurystatuut. Opiniërend • Het uitbrengen van advies over beleidsvoorstellen en rapportages op het gebied van treasury aan de besluitvormende raad. College van B&W • Het uitvoeren van het door de Gemeenteraad vastgestelde treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid); • Het rapporteren en afleggen van verantwoording aan de Gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid. • Het vaststellen van het Treasuryhandboek. Portefeuillehouder Financiën • Het uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid). Ambtelijke organisatie Treasurer B.W.B. (Senior financieel expert treasury) • Het opstellen Treasurystatuut en de financierings-paragraaf in begroting en jaarrekening. • Het (zorgdragen voor het) uitvoeren van de aan hem opgedragen treasuryactiviteiten conform het Treasurystatuut. • Het rapporteren en het afleggen van verantwoording aan het college over de uitvoering van het treasurybeleid en –beheer. • Het zorgdragen voor de liquiditeitsplanning en de financieringsprognose. • Het beheren van de geldstromen. • Het zetten van de finale handtekening voor uitgaande betalingen. • Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen; • Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen. • Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer. • Het zorgdragen voor de procesinrichting van invordering en externe facturatie. • Het deelnemen en initiëren aan ontwikkelingen op het gebied van treasury, debiteuren- en crediteurenbeheer. Budgethouders • Het zorgdragen voor tijdige en betrouwbare informatie over toekomstige inkomsten en uitgaven aan de Treasurer. • Het fiatteren van betalingen en ontvangsten ten laste c.q. ten goede van de hem/haar toegewezen budgetten. • Het uitvoeren van de taken zoals genoemd in de budgetbeheerdersregeling. Specialist IC & A B.W.B. • Het uitvoeren van de interne controle op de uitgevoerde treasurytransacties. • Het controleren en bewaken van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college. • Het opstellen van de procesbeschrijvingen betreffende treasury, debiteuren en crediteuren in samenspraak met de Treasurer en Team Beheer Administratie. Team Beheer Administratie • Het afhandelen van het betalingsverkeer. • Het incasseren van openstaande vorderingen. • Het betalen van facturen binnen de gestelde termijnen. • Autoriseren van betalingsbatches via een eerste handtekening. • Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten en uitgaven in de financiële administratie; • Het rapporteren en afleggen van verantwoording aan de treasurer over de uitvoering van de aan de treasurer gemandateerde activiteiten. Team beheer Concern • Autoriseren van betalingsbatches via een tweede handtekening. Management Team • Sturing van treasuryprocessen op basis van de ontvangen rapportages Controller • Voordat de Treasurer besluit tot het aantrekken van middelen autoriseert de controller het voorgenomen besluit. • Lid Treasurycommissie. • Sturing van treasuryprocessen op basis van de ontvangen rapportages.

mandaat en volmacht

Rechtspraak bij dit artikel