Treasury is “de beheersing, door sturing en bewaking, van financiële posities en de aan deze posities en stromen verbonden kosten en risico’s”.
Concreet betekent dit dat treasury betrekking heeft op het tijdig beschikbaar hebben van financieringsmiddelen tegen zo gunstig mogelijke prijzen, rekening houdend met randvoorwaarden (kasgeldlimiet en renterisiconorm) en de aard van de financieringsbehoefte (kort versus lang). Verder heeft treasury betrekking op het adviseren over en het scheppen van randvoorwaarden voor een zo goedkoop mogelijk betalingsverkeer.
Treasury is een vakgebied, waarbij keuzes gemaakt moeten worden op het snijvlak van risico en rendement. Het behalen van meer rentevoordeel (rendement) gaat vrijwel altijd gepaard met een hoger risico. Mede als gevolg van de Wet fido dienen de activiteiten op het gebied van treasury zo transparant en beheersbaar mogelijk uitgewerkt te zijn.
De treasuryfunctie bestaat uit drie treasurydeelfuncties met de activiteiten:
Risicobeheer
Renterisicobeheer
Koersrisicobeheer
Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer)
Interne liquiditeitsrisicobeheer
Valutarisicobeheer
Financiering
Aantrekken lang vermogen (minimaal één jaar)
Aantrekken kort vermogen (maximaal één jaar)
Uitzetten vermogen
Relatiebeheer
Schatkistbankieren
Kasbeheer
Geldstroombeheer
Saldo- en liquiditeitsbeheer
1.
Artikel 1.1
Algemeen
Onderdeel van Besluit van de gemeenteraad van de gemeente Tiel houdende regels omtrent het Treasurystatuut gemeente Tiel 2017