Om de treasuryactiviteiten controleerbaar en beheersbaar te maken is een goed functionerende informatievoorziening noodzakelijk. Drie typen informatie kunnen hierbij worden onderscheiden:
Beleidsmatige informatie
Het treasurystatuut geeft de kaders weer, waarbinnen de treasuryactiviteiten dienen te worden uitgevoerd. Het college stelt daarnaast jaarlijks een financieringsparagraaf op bij de begroting. Hierin wordt ingegaan op de wijze waarop concreet invulling wordt gegeven aan het treasurybeleid. In de verantwoordingsdocumenten volgens de planning en control cyclus wordt aan het college verantwoording afgelegd over het gevoerde treasurybeleid en de verwachtingen voor de volgende verantwoordingsperiode.
Operationele informatie
Het opstellen en hanteren van operationele informatie is de verantwoordelijkheid van de functionarissen die bij de uitvoering betrokken zijn. Onderstaande operationele informatie dient daarbij aanwezig te zijn:
korte termijn liquiditeitsplanning (looptijd tot één jaar) op maandbasis;
meerjarige liquiditeitsplanning (looptijd van vier jaar) op jaarbasis;
rentevisie, deze wordt jaarlijks bij de financieringsparagraaf in de begroting opgesteld op basis van de rentevisie van vooraanstaande financiële ondernemingen of adviesbureaus en op kwartaalbasis geactualiseerd;
inzicht in het risicoprofiel van de bestaande portefeuilles (o/g, u/g en garanties);
bancaire afspraken;
kasgeldlimiet.
Verantwoordingsinformatie
De verantwoording over het uit te voeren treasurybeleid vindt plaats door middel van de verantwoordingsdocumenten volgens de planning en control cyclus. Daarnaast wordt in de paragraaf financiering van de jaarverantwoording opgenomen in hoeverre de beleids-voornemens uit de paragraaf financiering bij de begroting zijn uitgevoerd en wat de oorzaken van eventuele afwijkingen zijn.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies