Ten behoeve van de administratieve organisatie en interne controle gelden de volgende uitgangspunten:
taken en verantwoordelijkheden ten aanzien van de treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd. Zie hiervoor bijlage 1 behorende bij dit Treasurystatuut;
bevoegdheden zijn via mandaat schriftelijk vastgelegd. Zie hiervoor het mandaatregister;
bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd die wordt gekenmerkt door:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen principe);
de uitvoering en vastlegging in de administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
bij de autorisatie voor het betaalbaar stellen wordt gebruik gemaakt van het tweehandtekeningensysteem;
het vermijden van vormen van belangenverstrengeling;
de informatievoorziening ten aanzien van de treasuryfunctie van de gemeente Drimmelen is in de hierna opgenomen artikelen nader gedefinieerd;
de accountant toetst, in het kader van zijn algemene controleopdracht, de opzet en werking van de administratieve- en interne controlemaatregelen.
Artikel 7
Administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut Drimmelen 2017