In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door twee functionarissen geautoriseerd;
de controle geschiedt door de functionaris belast met de interne controle;
de registratie in de financiële administratie geschiedt door medewerkers van dit team.
Tegenpartijen bevestigingen iedere transactie naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie direct gecontroleerd door de functionaris belast met de interne controle.
Een treasurycommissie, bestaande uit wethouder Financiën, hoofd Bedrijfsvoering en de treasurer, houdt periodiek overleg over de administratieve organisatie en interne controle. Van dit overleg wordt een verslag gemaakt.
Artikel 14
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut