Hieronder worden de reserves van de drie gemeenten weergegeven. In de cijferoverzichten is uitgegaan van de bestaande reserves en voorzieningen bij de drie voormalige gemeenten ultimo 2017 (stand Jaarrekening 2017).
In 2019 zal na de opstelling van de Jaarrekening 2018 op basis van de cijfers ultimo 2018 nader bekeken worden welke reserves en voorzieningen de gemeente Altena zou moeten hebben en wat de wenselijke omvang daarvan is.
| Altena | Stand 31-12-2017 |
| Algemene reserve | 10.678.680 |
| Algemene reserve bufferfunctie | PM |
| Reserve grondexploitatie | 3.514.042 |
| Totaal algemene reserves | 14.192.722 |
| Landschapsfonds | 504.226 |
| Dekkingsreserve kapitaallasten | 13.950.357 |
| Sociaal Domein | 5.014.058 |
| Duurzaamheid | 389.680 |
| Reserve onderhoud graven | 1.732.407 |
| Reserve ROB | 291.025 |
| Reserve automatisering | 910.665 |
| Verkeersveiligheid | 600.000 |
| Reserve conventionele explosieven | 150.000 |
| Reserve onderliggend wegennet A27 | 1.209.519 |
| Reserve huisvesting M.F.A.'s (v.h. huisv. ond.) | 10.750.881 |
| Reserve renov. / verv. Kleedlok. Sportaccomm. | 496.037 |
| Reserve Monumentenfonds | 172.372 |
| Reserve openbare verlichting | 119.246 |
| Reserve verplichtingen Zuidrand Eethen | 197.635 |
| Onderhoud gebouwen | 1.517.414 |
| Onderhoud wegen | 264.944 |
| Naar algemene reserve? | 1.742.680 |
| Reserves < 100 k | 451.405 |
| Loopt af in 2018 | 602.864 |
| Totaal bestemmingsreserves | 41.067.415 |
| TOTAAL RESERVES | 55.260.137 |
De beschikkingsbevoegdheid van onderstaande reserves ligt in beginsel bij de gemeenteraad. Bij een herijkingsmoment of bij het aanvragen van een nieuwe reserve kan hier een uitzondering op voorgesteld worden.
In de navolgende tabellen wordt de onderbouwing per reserve weergegeven.
| Algemene reserve | |
| Doel van de reserve | het sluitend maken van de begroting, voor zover er op basis van de meerjarenbegroting sprake is van niet structurele tekorten; afwikkelen van rekeningresultaten. |
| Voeding | Jaarrekening / Begroting |
| Min / max omvang | n.v.t. |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Algemene reserve bufferfunctie | |
| Doel van de reserve | Vormen van weerstandsvermogen |
| Voeding | Jaarrekening / Begroting |
| Min / max omvang | n.v.t. |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve grondexploitatie | |
| Doel van de reserve | Bufferfunctie in het kader van de grondexploitatie. |
| Voeding | Saldo grondexploitaties(verlies en winst) |
| Min / max omvang | Het benodigde weerstandsvermogen van de gemeente Altena wordt bepaald aan de hand van de berekening van de risico’s. Er is een ondergrens ingesteld, die wordt berekend aan de hand van de norm van de Inspectie Financiën Lagere Overheden methode (hierna: IFLO methode). De reserve grondbedrijf moet gelijk zijn aan het laagste van de twee bedragen van of de IFLO norm of de risicoberekening op basis van Monte Carlo, zodat financiële tegenvallers zoveel mogelijk binnen het grondbedrijf zelf kunnen worden opgevangen. |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | Bij het MPG, de paragraaf grondbeleid in de begroting en het jaarverslag wordt u jaarlijks geïnformeerd over de ontwikkelingen in de grondexploitaties, tevens worden bij het MPG de calculaties geactualiseerd. |
| Landschapfonds | |
| Doel van de reserve | Met bijdragen vanuit ontwikkelgebieden groen compenseren binnen de gemeente |
| Voeding | Bijdragen van exploitatiegebieden |
| Min / max omvang | n.v.t. |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Dekkingsreserve kapitaalslasten | |
| Doel van de reserve | Deze reserve dient ter jaarlijkse dekking van de kapitaalslasten van enkele activa op de gemeentelijke balans. |
| Voeding | Begroting / algemene reserve |
| Min / max omvang | Minimaal omvang is gelijk aan de nog te realiseren kapitaalslasten |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Sociaal domein | |
| Doel van de reserve | Beschikbaar houden van gelden voor risico’s decentralisaties sociaal domein. |
| Voeding | Resultaten binnen het sociaal domein |
| Min / max omvang | € 5.042.546 |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Duurzaamheid | |
| Doel van de reserve | Beschikbaar houden van gelden voor investeringen in duurzaamheid. |
| Voeding | |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve onderhoud graven | |
| Doel van de reserve | Gelden beschikbaar houden voor ontwikkeling regionaal bedrijventerrein |
| Voeding | Grafrechten |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| ROB (Regionaal Ontwikkel Bedrijf) | |
| Doel van de reserve | De jaarlijks verkregen onderhoudsrechten worden in deze reserve gestort; vrijval geschiedt overeenkomstig de periode waar de stortingen betrekking op hebben. |
| Voeding | Grafrechten |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Automatisering | |
| Doel van de reserve | Deze reserve dient als dekking voor de uitvoering van het ICT-beleidsplan. |
| Voeding | |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Verkeersveiligheid | |
| Doel van de reserve | Investeringen in het kader van verkeersveiligheid |
| Voeding | Begroting / algemene reserve |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve conventionele explosieven | |
| Doel van de reserve | Uit deze reserve kunnen dan uitgaven voor werkzaamheden worden gedekt die betrekking hebben op conventionele explosieven. |
| Voeding | |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve onderliggend wegennet A27 | |
| Doel van de reserve | Vanwege de toekomstige capaciteitsuitbreiding van de A27 zullen in de periode tussen 2021 en 2028 maatregelen getroffen worden op het onderliggend wegennet. Door de aantrekkende werking van de verbrede snelweg en te verplaatsen afritten zal de verkeerscirculatie veranderen. Met maatregelen als fietspaden zal de verslechtering van de verkeersveiligheid gecompenseerd worden. Ook zullen bestaande problemen op het onderliggende wegennet met dat werk opgelost worden. |
| Voeding | Algemene reserve |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve huisvesting M.F.A.'s (v.h. huisv. ond.) | |
| Doel van de reserve | De reserve is ingesteld voor het mogelijk maken van investeringen in de toekomst op het gebied van onderwijs en Multi Functionele Accommodaties door het “sparen van financiële middelen” en de jaarlijkse lasten hieruit te dekken. |
| Voeding | Begroting |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve renov. / verv. Kleedlok. Sportaccomm. | |
| Doel van de reserve | De reserve dient voor de instandhouding van de kleedlokalen van de veldsportverenigingen op de sportcomplexen Zuideveld te Dussen, de Schiethoek te Hank, de Zwaaier te Werkendam, de Roef te Sleeuwijk en Altena te Nieuwendijk. |
| Voeding | |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve Monumentenfonds | |
| Doel van de reserve | De reserve dient te ondersteuning van het gemeentelijk monumentenbeleid en richt zich met name op een drietal punten: verhinderen/ontmoedigen dat waardevolle panden verloren gaan of verstoord worden; creëren van draagvlak voor monumentenzorg en cultuurhistorie bij (potentiële) eigenaren en inwoners stimuleren dat de eigenaren van waardevolle panden hun bezit goed onderhouden. |
| Voeding | |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve openbare verlichting | |
| Doel van de reserve | Egalisatie kosten van openbare verlichting in relatie tot de jaarlijkse raming voor openbare verlichting |
| Voeding | Exploitatie resultaten |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve verplichtingen Zuidrand Eethen | |
| Doel van de reserve | Verplichting af te ronden in het kader van het project Zuidrand Eethen |
| Voeding | Algemene reserve |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve onderhoud gebouwen | |
| Doel van de reserve | Buffer en egalisatie kosten wegen in relatie tot de jaarlijkse raming voor onderhoud gemeentelijke accommodaties |
| Voeding | Exploitatie resultaten |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
| Reserve onderhoud wegen | |
| Doel van de reserve | Buffer en egalisatie kosten wegen in relatie tot de jaarlijkse raming voor (klein) onderhoud wegen. |
| Voeding | Exploitatie resultaten |
| Min / max omvang | |
| Omvang per 1-1-2019 | |
| Bijzonderheden | |
De volgende reserves kunnen naar verwachting in 2019 vrijvallen ten gunste van de algemene reserve:
| Reserve | Stand 31-12-2017 |
| Kunst- en cultuurfonds | 10.550 |
| Reserve aandelen N.V. Waterleidingmij NWB (6%) | 52.185 |
| Reserve gymnastiekmaterialen | 12.874 |
| Reserve Lokaal personeelsbeleid | 43.138 |
| Reserve opleidingen rampenbestrijding | 33.553 |
| Reserve organisatie ontwikkeling | 67.211 |
| Reserve studiekosten | 97.233 |
| Reserve verhoogde asielinstroom | 77.100 |
| Starterslening | 7.741 |
| Reserve Seniorenbeleid | 112.004 |
| Reserve Woonomgeving | 1.027.930 |
| Reserve recreatieve voorzieningen | 75.467 |
| Reserve planschade | 89.976 |
| Reserve organisatiekosten | 35.719 |
| Totaal | 1.742.680 |
De volgende reserves kunnen naar verwachting in 2019, gezien de omvang, vrijvallen ten gunste van de algemene reserve:
| Reserve | Stand 31-12-2017 |
| Handhaving Veense Put | 95.000 |
| Lokaal onderwijsbeleid/VVE | 35.229 |
| Reserve baggeren | 50.722 |
| Reserve expl.tractie etc.OW (excl.gladheidsbestr.) | 89.149 |
| Reserve koopsom MFC (5%) | 85.806 |
| Reserve speeltuinen/ -plaatsen | 95.499 |
| Totaal | 451.405 |
De volgende reserves worden naar verwachting volledig benut in 2018:
| Reserve | Stand 31-12-2017 |
| Reserve BTW- compensatiefonds | 35.000 |
| Reserve Samen Doen | 61.812 |
| EBR: technisch oh onderwijs | 162.336 |
| DBR: Groen voor Rood | 6.060 |
| DBR: Nieuwe initiatieven | 33.065 |
| DBR: Risico’s zwembad | 94.000 |
| DBR: Innovaties Sociaal Domein | 210.591 |
| Totaal | 602.864 |