In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van de administratieve organisatie en interne controle:
**1..** de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de treasuryactiviteiten zijn op een eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
**2..** bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
**3..** bij het uitvoeren van de treasuryactiviteiten is een functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (vier-ogen-principe);
de uitvoering en de controle gebeurt door verschillende functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door verschillende functionarissen;
**4..** De tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestiging van het afsluiten van leningen en uitzettingen te versturen naar het hoofd van de afdeling Financiën. Bij leningen groter dan € 5 miljoen wordt de bevestiging gestuurd naar de gemeentesecretaris c.q. directeur;
**5..** Na de ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de medewerker AO/IC.
Hoofdstuk
Artikel 14