Het Treasurybeleid is gericht op het minimaliseren van de financiële risico’s en binnen de geldende kaders een zo optimaal mogelijk rendement behalen. De Treasuryfunctie van de gemeente dient tot:
Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen de scherpst mogelijke condities;
Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s;
Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities;
Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut;
Het waarborgen dat de taken en verantwoordelijkheden op het gebied van Treasury duidelijk worden geregeld en schriftelijk vastgelegd.
Toelichting:
Het Treasurybeleid is onderdeel van het algemene financiële beleid van de gemeente Waddinxveen. Het Treasurybeleid van de gemeente kent een risicomijdende, duurzame en maatschappelijk verantwoorde strategie welke past binnen de kaders van de hogere regelgeving. Bij de uitvoering van de Treasuryfunctie worden de volgende algemene doelstellingen in acht genomen.
Ten eerste dient de Treasurer ervoor te zorgen dat de gemeente continue toegang heeft tot de financiële markten tegen acceptabele condities. De Treasurer dient te waarborgen dat de gemeente continu in staat is de voor haar activiteiten benodigde middelen aan te trekken c.q. haar overtollige middelen uit te zetten op de financiële markten (bijvoorbeeld bij banken). De condities die daarbij worden bedongen dienen, in het licht van de op het betreffende moment gebruikelijke condities zo scherp mogelijk maar tenminste marktconform te zijn.
Ten tweede dient de Treasurer de risico’s tegen acceptabele condities te beperken. De financiële risico’s die de gemeente loopt zijn renterisico’s, kredietrisico’s, koersrisico’s, valutarisico’s en (interne) liquiditeitsrisico’s. In de artikelen 6.1 tot en met 6.5 van dit statuut wordt aangegeven op welke wijze dit wordt gewaarborgd.
Ten derde dient de Treasurer de kosten bij het beheren van de geldstromen en de financiële posities te minimaliseren. Deze kosten bestaan o.a. uit rentekosten, provisies en kosten van het betalingsverkeer. Het is de taak van de Treasurer het beheer zo efficiënt mogelijk uit te voeren.
Tot slot streeft de Treasurer er naar om de renteresultaten te optimaliseren. Dit betekent dat gestreefd wordt naar zo hoog mogelijke renteopbrengsten c.q. zo laag mogelijke rentekosten. Dit zonder daarbij meer dan normale risico’s te lopen. De prioriteiten van de Treasuryfunctie liggen in eerste instantie bij het beheersen en beperken van financiële risico’s; de Treasuryfunctie is immers een zogeheten servicecenter en géén winstgerichte entiteit of profit center.
De aanzienlijke risico’s binnen de Treasuryfunctie vragen om een gedegen beheersing van de geldstromen. Het is daarom van belang om taken en verantwoordelijkheden van Raad, College van B&W en ambtelijke organisatie eenduidig te regelen
De Raad heeft een kaderstellende en controlerende functie. Ten aanzien van het treasurybeleid gaat het hierbij om de vaststelling van de financiële verordening ex art. 212 gemeentewet inclusief de uitgangspunten van het Treasurybeleid, zoals verder uitgewerkt in dit Treasurystatuut.
Het College van B&W is verantwoordelijk voor de dagelijkse Treasurypraktijk. Daarbij heeft zij een initiërende rol en zorgt zij voor de beleidsmatige inkadering van de Treasuryfunctie binnen de vigerende kaders van landelijke- en gemeentelijke wet-/regelgeving. Onderdeel daarvan is het vaststellen van nadere uitvoeringsregels, zoals uitvoeringsregels voor het geldstromenbeheer, leningvoorwaarden e.d. Het Treasurystatuut is hiervan de resultante.
Op ambtelijk niveau wordt zorg gedragen voor de uitvoering van de Treasuryfunctie binnen de door het bestuur (Raad en College) vastgestelde beleidsmatige kaders.
Hoofdstuk 2. › Paragraaf 2.2.1
Artikel 2.
Artikel 2.
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Waddinxveen 2016